Мудрый Экономист

Договор банковского счета и расчеты платежными поручениями в новом формате

"Автономные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложение", 2017, N 9

В правовые нормы о договоре банковского счета, а также о расчетах платежными поручениями внесен ряд изменений Федеральным законом от 26.07.2017 N 212-ФЗ. Данные изменения вступают в силу с 01.06.2018.

О том, что же изменится в порядке заключения и расторжения договора банковского счета и в правовом регулировании расчетов платежными поручениями, читайте в статье.

Договор банковского счета: от заключения до расторжения

Сначала о том, что осталось неизменным в правовом регулировании банковского счета.

Во-первых, определение договора банковского счета. Так, по договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.

Во-вторых, незыблемым является право клиента беспрепятственно распоряжаться денежными средствами, которые находятся на счете, хотя банк может их использовать.

В-третьих, как и ранее, банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие не предусмотренные законом или договором банковского счета ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению.

Сохраняется правило о том, что положения гл. 45 ГК РФ, относящиеся к банкам, применяются также и к другим кредитным организациям при заключении и исполнении ими договора банковского счета в соответствии с выданным разрешением (лицензией). При этом появляется уточнение о том, что к отношениям по договору банковского счета с использованием электронного средства платежа нормы гл. 45 применяются, если иное не предусмотрено законодательством РФ о национальной платежной системе.

Не подверглась изменениям ст. 857 "Банковская тайна" ГК РФ: банк гарантирует тайну банковского счета и банковского вклада, операций по счету и сведений о клиенте. Сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены только самим клиентам или их представителям, а также представлены в бюро кредитных историй в установленном порядке. Государственным органам и их должностным лицам, иным лицам данные сведения могут быть предоставлены исключительно в случаях и порядке, которые предусмотрены законом. При разглашении банком сведений, составляющих банковскую тайну, клиент, права которого нарушены, вправе потребовать от банка возмещения причиненных убытков.

Согласно поправкам ст. 845 "Договор банковского счета" ГК РФ права на денежные средства, находящиеся на счете, считаются принадлежащими клиенту в пределах суммы остатка, за исключением денежных средств, в отношении которых получателю денежных средств и (или) обслуживающему его банку в соответствии с банковскими правилами и договором подтверждена возможность исполнения распоряжения клиента о списании денежных средств в течение определенного договором срока, но не более чем десять дней. По истечении указанного срока находящиеся на счете денежные средства, в отношении которых была подтверждена возможность исполнения распоряжения клиента, считаются принадлежащими клиенту.

Непосредственно порядок заключения договора банковского счета не подвергся существенным изменениям (ст. 846 ГК РФ): при заключении договора банковского счета клиенту или указанному им лицу открывается счет в банке на условиях, согласованных сторонами. При этом банк обязан заключить договор банковского счета с клиентом, обратившимся с предложением открыть счет, на объявленных банком для открытия счетов данного вида условиях, отвечающих требованиям, предусмотренным законом и установленными на его основании банковскими правилами. Банк не вправе отказать в открытии счета, совершение соответствующих операций по которому предусмотрено законом, уставом банка и выданным ему разрешением (лицензией), за исключением случаев, когда такой отказ вызван отсутствием у банка возможности принять на банковское обслуживание либо допускается законом или иными правовыми актами. При необоснованном уклонении банка от заключения договора банковского счета клиент вправе предъявить ему требования, предусмотренные п. 4 ст. 445 ГК РФ (о понуждении к заключению договора в судебном порядке). Новым является правило о том, что банковский счет может быть открыт на условиях использования электронного средства платежа.

Уточнены положения ст. 856 ГК РФ об ответственности банка за ненадлежащее совершение операций по банковскому счету: в случаях несвоевременного зачисления банком на счет клиента поступивших клиенту денежных средств либо их необоснованного списания со счета, а также невыполнения или несвоевременного выполнения указаний клиента о перечислении денежных средств либо об их выдаче со счета банк обязан уплатить на эту сумму проценты в порядке и в размере, которые предусмотрены ст. 395 ГК РФ, независимо от уплаты процентов, предусмотренных п. 1 ст. 852 ГК РФ.

Порядок распоряжения денежными средствами, находящимися на счете

Изменениям подверглась ст. 847 ГК РФ. Ранее данная статья называлась "Удостоверение права распоряжения денежными средствами, находящимися на счете", но со вступлением в силу последних изменений вместо нее в ГК РФ появится статья "Порядок распоряжения денежными средствами, находящимися на счете".

По-прежнему права лиц, осуществляющих от имени клиента распоряжения о перечислении и выдаче средств со счета, удостоверяются клиентом путем представления банку документов, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и договором банковского счета.

Как и ранее, клиент может дать распоряжение банку о списании денежных средств со счета по требованию третьих лиц, в том числе связанному с исполнением клиентом своих обязательств перед этими лицами. Банк принимает такие распоряжения при условии указания в них в письменной форме необходимых данных, позволяющих при предъявлении соответствующего требования идентифицировать лицо, имеющее право на его предъявление. Причем договором может быть предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными суммами, находящимися на счете, электронными средствами платежа и иными способами с использованием в них аналогов собственноручной подписи (п. 2 ст. 160 ГК РФ), кодов, паролей и других средств, подтверждающих, что распоряжение дано уполномоченным на то лицом.

Новым является правило о том, что банк исполняет распоряжение о списании денежных средств при их недостаточности на банковском счете, если этот счет включен в соответствии с договором банковского счета в группу банковских счетов, в том числе принадлежащих разным лицам, и на всех банковских счетах, включенных в указанную группу, достаточно денежных средств для исполнения распоряжения клиента. Причем такое списание не является кредитованием счета.

Операции по счету

Без изменений остается положение о том, что банк обязан совершать для клиента операции, предусмотренные для счетов данного вида законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями, если договором банковского счета не определено иное.

Указанное правило дополняется нормой о том, что законом могут быть определены случаи, когда банк обязан отказать в зачислении на счет клиента денежных средств или их списании со счета клиента. Также ст. 848 ГК РФ дополняется положением о том, что, если иное не установлено законом, договором банковского счета могут быть предусмотрены случаи, когда банк обязан отказать в зачислении на счет клиента денежных средств или в их списании со счета.

Без существенных изменений останется ст. 849 "Сроки операций по счету" ГК РФ. Так, банк обязан:

Также не подвергается изменениям ст. 851 "Оплата расходов банка на совершение операций по счету" ГК РФ. В случаях, предусмотренных договором банковского счета, клиент оплачивает услуги банка по совершению операций с денежными средствами, находящимися на счете. Указанная плата за услуги банка может взиматься банком по истечении каждого квартала из денежных средств клиента, находящихся на счете, если иное не предусмотрено договором банковского счета.

Статья 852 "Проценты за пользование банком денежными средствами" ГК РФ подвергается исключительно редакционным правкам - уточняются отдельные формулировки. Так, если иное не предусмотрено договором банковского счета, за пользование денежными средствами, находящимися на банковском счете клиента, банк уплачивает проценты в размере, определяемом договором банковского счета, сумма которых зачисляется на счет. Сумма процентов зачисляется на счет в сроки, предусмотренные договором, а в случае, когда такие сроки договором не установлены, по истечении каждого квартала. Если в договоре банковского счета не определен размер процентов, то проценты уплачиваются в размере, обычно уплачиваемом банком по вкладам до востребования (ст. 838 ГК РФ).

Статья 853 "Зачет встречных требований банка и клиента по счету" ГК РФ остается без каких-либо изменений. Денежные требования банка к клиенту, связанные с оплатой услуг банка (ст. 851 ГК РФ), а также требования клиента к банку об уплате процентов за пользование денежными средствами (ст. 852 ГК РФ) прекращаются зачетом (ст. 410 ГК РФ), если иное не предусмотрено договором банковского счета. Зачет указанных требований осуществляется банком. Банк обязан информировать клиента о произведенном зачете в порядке и в сроки, которые установлены договором, а если такие условия сторонами не согласованы, - в порядке и в сроки, которые являются обычными для банковской практики предоставления клиентам информации о состоянии денежных средств на соответствующем счете.

В силу ст. 854 "Основания списания денежных средств со счета" ГК РФ списание денежных средств со счета осуществляется банком на основании распоряжения клиента. Без распоряжения клиента списание денежных средств, находящихся на счете, допускается по решению суда, а также в случаях, установленных законом или предусмотренных договором между банком и клиентом. Правила об основаниях списания денежных средств со счета не подверглись каким-либо изменениям.

Очередность списания денежных средств со счета

Неизменной осталась и очередность списания денежных средств со счета (ст. 855 ГК РФ). При наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств со счета осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание (календарная очередность), если иное не предусмотрено законом.

При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности:

Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов.

Ограничение распоряжения счетом

Статья 858 "Ограничение распоряжения счетом" ГК РФ существенно изменена. Со вступлением в силу поправок устанавливается, что, если иное не предусмотрено законом или договором, ограничение распоряжения денежными средствами, находящимися на счете, не допускается, за исключением наложения ареста на денежные средства, находящиеся на счете, или приостановления операций по счету, в том числе блокирования (замораживания) денежных средств в случаях, определенных законом. Новым является правило о том, что не допускается арест денежных средств на совместном счете по обязательствам одного из владельцев такого счета в размере, превышающем установленную договором или законом долю денежных средств, принадлежащих данному владельцу совместного счета.

При этом расторжение договора банковского счета не является основанием для снятия ареста, наложенного на денежные средства, находящиеся на счете, или отмены приостановления операций по счету. В таком случае указанные меры по ограничению распоряжения счетом распространяются на остаток денежных средств на счете (п. 5 ст. 859 ГК РФ).

Расторжение договора банковского счета

Неизменным остается правило, согласно которому договор банковского счета расторгается по заявлению клиента в любое время (ст. 859 ГК РФ).

По-новому регламентируются положения об одностороннем отказе банка от исполнения договора. Так, при отсутствии в течение двух лет или в течение иного предусмотренного договором банковского счета срока операций по счету клиента - юридического лица банк вправе в одностороннем порядке отказаться от исполнения договора банковского счета, предупредив клиента об этом в письменной форме или иным способом, установленным договором, если договором банковского счета не предусмотрен отказ банка от названного права. Но указанный срок в любом случае не может быть менее шести месяцев. Договор банковского счета считается расторгнутым по истечении двух месяцев со дня направления банком такого предупреждения.

Без изменений остаются положения о письменном уведомлении клиента о расторжении договора: оно обязательно. Договор банковского счета считается расторгнутым по истечении 60 дней со дня направления клиенту уведомления о расторжении договора банковского счета.

Со дня направления уведомления о расторжении договора банковского счета до дня, когда договор считается расторгнутым, банк не вправе осуществлять операции по банковскому счету клиента. Дополнен перечень исключений из данного правила: операции по взиманию платы за услуги банка, начислению процентов, если такие условия содержатся в договоре банковского счета, по перечислению обязательных платежей в бюджет и операции, связанные с выдачей остатка средств.

Не коснулись изменения правил о случаях расторжения договора банковского счета в судебном порядке. По требованию банка договор банковского счета может быть расторгнут судом в следующих случаях:

Как и ранее, остаток денежных средств на счете выдается клиенту либо по его указанию перечисляется на другой счет не позднее семи дней после получения соответствующего письменного заявления клиента. Из данного правила есть исключение: случаи, предусмотренные п. 3 ст. 858 ГК РФ, - арест счета.

В случае неявки клиента за получением остатка денежных средств на счете в течение 60 дней со дня направления банком уведомления о расторжении договора банковского счета либо неполучения банком в течение названного срока указания клиента о переводе суммы остатка денежных средств на другой счет банк обязан зачислить денежные средства на специальный счет в Банке России. Данное правило, которое было предусмотрено и ранее, дополняется уточнениями об особенностях расторжения договора банковского счета в иностранной валюте: в этом случае банк обязан продать иностранную валюту по курсу, установленному им на день продажи иностранной валюты, и перечислить денежные средства в валюте РФ на указанный счет в Банке России. По требованию клиента банк осуществляет в порядке, установленном банковскими правилами, возврат денежных средств в валюте РФ в сумме, ранее перечисленной на специальный счет в Банке России.

Как и до внесения поправок, расторжение договора банковского счета является основанием закрытия счета клиента.

Расчеты платежными поручениями

Редакционные изменения вносятся в определение расчетов платежными поручениями: при расчетах платежными поручениями банк плательщика обязуется по распоряжению плательщика перевести находящиеся на его банковском счете денежные средства на банковский счет получателя средств в этом или ином банке в сроки, предусмотренные законом, если более короткий срок не установлен договором банковского счета либо не определен применяемыми в банковской практике обычаями.

Порядок осуществления расчетов платежными поручениями регулируется законом, банковскими правилами, применяемыми в банковской практике обычаями, а также договором (ранее положение о возможности регулирования договором отсутствовало). Кроме того, вводится правило о том, что банк плательщика вправе привлекать другие банки (банки-посредники) для исполнения платежного поручения плательщика.

Прием платежного поручения. Также изменениям подвергается ст. 864 ГК РФ о приеме к исполнению банком платежного поручения. Согласно новым правилам содержание (реквизиты) платежного поручения и его форма должны соответствовать требованиям, предусмотренным законом и банковскими правилами. Ранее соответствовать данным требованиям должны были и представляемые вместе с платежным поручением документы.

Вводится положение о том, что при приеме к исполнению платежного поручения банк обязан удостовериться в праве плательщика распоряжаться денежными средствами, проверить соответствие платежного поручения установленным требованиям, достаточность денежных средств для исполнения платежного поручения, а также выполнить иные процедуры приема к исполнению распоряжений, предусмотренные законом, банковскими правилами и договором. При отсутствии оснований для исполнения платежного поручения банк откажет в его приеме к исполнению с уведомлением об этом плательщика в срок не позднее дня, следующего за днем получения платежного поручения, если более короткий срок не установлен банковскими правилами и договором.

Кроме того, более подробно регламентированы правила о достаточности денежных средств: закрепляется, что достаточность денежных средств, находящихся на банковском счете плательщика, для исполнения платежного поручения определяется в порядке, установленном законом, банковскими правилами и договором с учетом требований ст. 855 ГК РФ (очередность списания денежных средств). Если иное не предусмотрено законом, банковскими правилами и договором, при недостаточности денежных средств, находящихся на банковском счете плательщика, для исполнения платежного поручения банк не принимает платежное поручение к исполнению и уведомляет об этом плательщика в срок не позднее дня, следующего за днем поступления в банк платежного поручения.

Также вводится норма, согласно которой прием платежного поручения к исполнению подтверждается банком в порядке, предусмотренном законом, банковскими правилами и договором.

Новым является положение, в соответствии с которым платежное поручение может быть отозвано плательщиком до наступления момента безотзывности перевода денежных средств, определяемого на основании закона.

Вместе с тем в новой редакции ст. 864 ГК РФ отсутствует норма, согласно которой при несоответствии платежного поручения установленным требованиям банк мог уточнить содержание поручения посредством направления плательщику запроса.

Исполнение платежного поручения. В части исполнения банком платежного поручения устанавливаются способы исполнения, которые ранее отсутствовали в ГК РФ (ст. 865 ГК РФ). Так, банк плательщика, принявший к исполнению платежное поручение, в соответствии с распоряжением плательщика, обязан его исполнить одним из следующих способов:

Банк обязан информировать плательщика об исполнении его платежного поручения в срок не позднее дня, следующего за днем исполнения, если более короткий срок не установлен банковскими правилами и договором. Порядок такого информирования определяется банковскими правилами и договором. Ранее было положение о незамедлительном уведомлении плательщика по его требованию. Сейчас норма стала более точной и удобной для применения.

Ответственность банка. Более детально урегулированы вопросы ответственности банка за неисполнение или ненадлежащее исполнение платежного поручения: в этом случае банк несет ответственность перед плательщиком согласно гл. 25 ГК РФ с учетом следующих положений. Если неисполнение или ненадлежащее исполнение платежного поручения имело место в связи с нарушением банком-посредником или банком получателя средств правил перевода денежных средств или договора между банками, ответственность перед плательщиком может быть возложена судом на банк-посредник или банк получателя средств, которые в таком случае отвечают перед плательщиком солидарно. Банк плательщика может быть привлечен к солидарной ответственности в указанных случаях, если он осуществил выбор банка-посредника. Если нарушение правил перевода денежных средств или условий договора повлекло несвоевременный перевод денежных средств, банки обязаны уплатить проценты в порядке и в размере, которые предусмотрены ст. 395 ГК РФ.

Е. Зобова

Эксперт журнала

"Автономные учреждения:

бухгалтерский учет и налогообложение"