Мудрый Экономист

Из последних документов банка России (июнь - июль 2007 г.)

"Банки и деловой мир", 2007, N 8

Изменения в Инструкции N 112-И

Указанием от 01.06.2007 N 1831-У, зарегистрированным Минюстом 26.06.2007, внесены изменения в Инструкцию от 31.03.2004 N 112-И "Об обязательных нормативах кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием".

К примеру, п. 1.1 изложен в следующей редакции:

"1.1. Для кредитной организации, осуществляющей эмиссию облигаций с ипотечным покрытием (далее - кредитная организация - эмитент), устанавливаются следующие дополнительные обязательные нормативы:

норматив минимального соотношения размера предоставленных кредитов с ипотечным покрытием и собственных средств (капитала) (H17);

норматив минимального соотношения размера ипотечного покрытия и объема эмиссии облигаций с ипотечным покрытием (H18);

норматив максимального соотношения совокупной суммы обязательств кредитной организации - эмитента перед кредиторами, которые в соответствии с федеральными законами имеют приоритетное право на удовлетворение своих требований перед владельцами облигаций с ипотечным покрытием, и собственных средств (капитала) (H19)".

Пункт 2.1 утратил силу.

Пункт 3.2 изложен следующим образом:

"3.2. Расчет дополнительных обязательных нормативов, предусмотренных гл. 2 настоящей Инструкции, должен быть включен в информацию, представляемую в соответствии с п. 8 разд. Б "Содержание отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг" части I Приложения 8 к Инструкции Банка России N 128-И".

Указание вступило в силу, за исключением абз. 7 пп. 1.11 п. 1, который вступает в силу с 1 января 2008 г.

Новое в Инструкции N 124-И

Указанием от 01.06.2007 N 1832-У, зарегистрированным Минюстом 26.06.2007, внесены изменения в Инструкцию от 15.07.2005 N 124-И "Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями".

Так, пп. 1.5.1 п. 1.5 изложен в следующей редакции:

"1.5.1. Балансовые активы включаются в расчет чистой балансовой позиции за минусом резервов на возможные потери, сформированных в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России от 20 марта 2006 г. N 283-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 апреля 2006 г. N 7741 ("Вестник Банка России" от 4 мая 2006 г. N 26) (далее - Положение Банка России N 283-П)".

Подпункты 1.5.2 - 1.5.4 утратили силу.

Подпункт 1.7.3 п. 1.7 изложен следующим образом:

"1.7.3. До момента расчета цены покупки-продажи финансовых инструментов, осуществляемого в соответствии с условиями договора, в расчете чистой срочной позиции не участвуют требования и обязательства по сделкам на покупку-продажу финансовых инструментов, расчеты по которым в соответствии с договорами будут осуществляться по цене, рассчитываемой на определенную договором дату.

С момента расчета цены покупки-продажи финансовых инструментов требования и (или) обязательства по указанным сделкам участвуют в расчете чистой "спот" позиции и (или) чистой срочной позиции (в зависимости от срока между датой определения цены и датой поставки финансовых инструментов)".

Указание вступает в силу с 1 октября 2007 г., за исключением пп. 1.1 и абз. 4 пп. 1.3 п. 1, которые вступят в силу с 1 января 2008 г.

О внесении изменений в Положение N 283-П

Указанием от 14.06.2007 N 1837-У, зарегистрированным 02.07.2007, в Положение от 20.03.2006 N 283-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери" внесены следующие изменения.

Пункт 1.2 изложен в следующей редакции:

"1.2. Резерв на возможные потери (далее - резерв) формируется по:

балансовым активам, по которым существует риск понесения потерь, за исключением балансовых активов, указанных в п. 1.1 настоящего Положения;

условным обязательствам кредитного характера, отраженным на внебалансовых счетах;

срочным сделкам, определяемым в качестве таковых Положением Банка России N 302-П, которые исполняются сторонами в срок (дата расчетов по которым приходится на срок) не ранее третьего рабочего дня после дня их заключения;

требованиям по получению процентных доходов по кредитным требованиям;

прочим потерям.

При формировании резерва необходимо исходить из принципа приоритета экономического содержания операций (сделок) над их юридической формой".

Пункт 4.5 изложен в следующей редакции:

"4.5. Оценка риска и уточнение размера резерва по портфелю однородных требований (условных обязательств кредитного характера) осуществляется в порядке, установленном гл. 5 и Приложением 4 к Положению Банка России N 254-П".

Положение дополнено гл. 5.1: "Глава 5.1. Порядок формирования резерва на возможные потери по требованиям по получению процентных доходов по кредитным требованиям".

Указание вступает в силу с 1 октября 2007 г., за исключением пп. 1.1 - 1.5, 1.8, 1.9, 1.14 и 1.15 п. 1, которые вступят в силу с 1 января 2008 г.

Изменения в Инструкции об обязательных нормативах банков

Указанием от 14.06.2007 N 1838-У, зарегистрированным 05.07.2007, в Инструкцию от 16.01.2004 N 110-И "Об обязательных нормативах банков" внесены изменения.

К примеру, в абз. 2 п. 4.2 после слов "по которым рассчитывается рыночный риск" следует читать: "и за исключением тех, которые приобретены по сделкам по приобретению финансовых активов с одновременным принятием обязательства по их обратному отчуждению".

Первое предложение п. 4.3 изложено в следующей редакции:

"4.3. Норматив Н6 рассчитывается по каждому эмитенту, в ценные бумаги которого банком произведены вложения, если указанные ценные бумаги учитываются в инвестиционном или торговом портфелях, включая те ценные бумаги, по которым рассчитывается рыночный риск, а также ценные бумаги, переданные в доверительное управление".

Указание вступает в силу с 1 октября 2007 г.

Когда коммерческая организация не является банком

Указание от 20.06.2007 N 1842-У, зарегистрированное 05.07.2007, установило порядок осуществления банковских операций с участием коммерческих организаций, не являющихся банками, в части принятия от физических лиц наличных денежных средств в качестве платы за услуги электросвязи, жилое помещение и коммунальные услуги для последующего перевода денег банками в пользу лиц, оказывающих услуги.

Коммерческая организация, не являющаяся банком, может принимать денежные средства от физических лиц в качестве платы за услуги электросвязи, жилое помещение и коммунальные услуги для последующего перевода денег в пользу лиц, оказывающих такие услуги, только в случае заключения коммерческой организацией договора с банком, заключившим договоры с организациями - получателями средств о переводе денег в их пользу.

Кассовые операции осуществляются коммерческими организациями в соответствии с порядком, установленным нормативными актами Банка России.

Коммерческая организация обязана прекратить прием денег от физических лиц в случаях введения регулятором ограничения или запрета на осуществление банком операций, предусмотренных п. 9 ч. 1 ст. 5 Закона "О банках и банковской деятельности", отзыва у банка лицензии на осуществление банковских операций, о чем он обязан письменно уведомить коммерческую организацию, а также организации - получатели средств. Порядок взаимодействия банка, коммерческой организации и организаций - получателей средств в этих случаях определяется соглашениями между организациями.

Физические лица должны быть проинформированы о том, что их обязательства перед организациями - получателями средств считаются исполненными с момента внесения ими наличных денежных средств в кассу коммерческой организации или приема у них наличных денежных средств терминалом коммерческой организации, заключившей договор с банком.

Указание вступает в силу 11 ноября 2007 г.

Сколько можно платить наличными?

Банк России издал Указание от 20.06.2007 N 1843-У, зарегистрированное 05.07.2007, которым установил следующее.

Расчеты наличными деньгами между юридическими лицами, а также между юридическим лицом и индивидуальным предпринимателем, между индивидуальными предпринимателями, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, в рамках одного договора могут производиться в размере, не превышающем 100 тыс. руб.

Юридические лица и индивидуальные предприниматели могут расходовать наличные деньги, поступившие в их кассы за проданные товары, выполненные работы (услуги), а также страховые премии - на заработную плату, иные выплаты работникам, командировочные расходы, на оплату товаров, работ, услуг, выплату за оплаченные ранее за наличный расчет и возвращенные товары, невыполненные работы, неоказанные услуги, выплату страховых возмещений по договорам страхования физических лиц с учетом положений п. 1 Указания N 1843-У.

Утратившие силу

Указанием от 20.06.2007 N 1844-У признаны утратившими силу:

Приказом от 29.06.2007 N ОД-464/ММ-3-19/400@ признано утратившим силу:

В связи с упорядочением нормативных актов ЦБ признал утратившими силу:

Проинформировало об этом Указание от 05.07.2007 N 1852-У.

О нумерации лицевых счетов

В связи с вступлением в силу Указания от 05.07.2007 N 1852-У "О признании утратившими силу отдельных нормативных актов Банка России" ЦБ сообщил, что нумерация счетов, открытых до вступления в силу этого Указания, сохраняется без изменений.

При нумерации счетов, вновь открываемых на балансовых счетах N 40105 "Средства федерального бюджета", N 40106 "Средства федерального бюджета, выделенные государственным организациям", N 40107 "Средства федерального бюджета, выделенные негосударственным организациям", в 14 - 16-м разрядах номера счета указываются нули, если иное не предусмотрено нормативными актами Банка России.

Об этом сообщило Указание оперативного характера от 09.07.2007 N 103-Т.

Усилен контроль отчетности по форме 0409914

Представляемая в Банк России отчетность свидетельствует о нарушениях отдельными банками составления отчетности по форме 0409904 "Отчет об остатках на счетах органов государственной власти, местных органов власти и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации".

Территориальным учреждениям Банка России необходимо усилить контроль за соответствием показателей отчетности по форме 0409914 по состоянию на 1-е число каждого месяца путем проверки ее с соответствующими показателями баланса кредитной организации, а также сопоставления суммы этой отчетности с суммами на предыдущую дату.

Проинформировало об этом Указание оперативного характера от 02.07.2007 N 95-Т.

Минимальный размер уставного капитала

В соответствии с Письмом от 03.07.2007 N 96-Т в третьем квартале 2007 г. рублевый эквивалент минимального размера уставного капитала составляет:

О доведении информации по уголовному делу

Указание оперативного характера от 04.07.2007 N 97-Т сообщило о полученной из Департамента экономической безопасности МВД России информации о том, что в результате разбойного нападения на железнодорожный филиал АКБ "Зернобанк" был убит охранник банка Е.В. Разуваев. С места совершения преступления были похищены:

О случаях попытки обналичивания этих векселей просьба сообщать в ГУВД по Алтайскому краю по телефонам: (385-2) 397-010; 397-967; 397-313; 635-858.

Обязательства перед бюджетом выполнены

Письмо от 05.07.2007 N 98-Т разъяснило, что отсутствие у приобретателя акций банка задолженности перед бюджетами всех уровней подтверждает документ, выданный налоговыми органами в соответствии с Приказом ФНС от 23.05.2005 N ММ-3-19/206@ "Об утверждении Справки об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней и налоговых санкций и методических указаний по ее заполнению".

Изменения в Положении о порядке ведения кассовых операций

Указание от 13.06.2007 N 1836-У, зарегистрированное Минюстом 11.07.2007, внесло в Положение от 09.10.2002 N 199-П "О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации" ряд изменений.

В частности, п. 1.1. в Приложении 1 - п. 1 и абз. 2 п. 3 после слов "кредитно-кассовых офисов" дополнены словами "операционных офисов".

Анализ отчетности по МСФО

Документом оперативного характера от 06.07.2007 N 102-Т Банк России в целях анализа консолидированной и неконсолидированной отчетности, составленной кредитными организациями в соответствии с МСФО (за отчетный период с 1 января по 31 декабря), рекомендовал территориальным учреждениям исходить из следующего.

Анализ проводится методом сравнения показателей и сведений о деятельности банков по МСФО-отчетности и отчетности, составленной по российским правилам бухгалтерского учета. При этом рекомендуется определить разницу между однородными показателями по МСФО-отчетности и РПБУ-отчетности и установить причины значительных расхождений. Рекомендуется провести анализ динамики изменения по МСФО-отчетности за отчетный и предыдущий периоды:

Территориальные учреждения по результатам проведенного анализа в срок до 1 сентября года, следующего за отчетным, направляют в Главный центр информатизации Банка России информацию по форме приложений к этому письму, в Департамент банковского регулирования и надзора - пояснительную записку о результатах анализа МСФО-отчетности.

Обзор подготовлен

отделом по работе со СМИ

Управления по связям с общественностью

Московского ГТУ Банка России