Мудрый Экономист

Роль страховых брокеров в комплексной системе управления рисками страхователя

"Организация продаж страховых продуктов", 2008, N 6

Значение страховых брокеров на современном российском страховом рынке явно мало, что препятствует развитию страховых отношений между населением и представителями малого и среднего бизнеса. О реальной роли и функциях брокеров пойдет речь в настоящей статье.

В настоящее время назрела необходимость модернизации отечественного страхового рынка, то есть необходима замена существующей модели функционирования и развития рынка новой, более эффективной моделью, соответствующей потребностям развития реального страхования. Обнадеживающим для потребителей страховых услуг и для дальнейшего развития страхового рынка может стать одобрение нового проекта концепции развития страхового рынка на период до 2012 г., который подготовлен Минфином России и внесен на рассмотрение в Правительство РФ. Документ определяет общие направления будущего развития рынка, формулирует принципы защиты страхователей и совершенствования принципов надзора. За четыре года рынок должен завершить переход к новому этапу. Изменится состав игроков, уточнятся правила надзора, создадутся новые страховые поля, появятся дополнительные механизмы защиты клиентов. Но самое главное - за это время участникам рынка предстоит добиться перелома в сознании страхователей, заменить принудительную мотивацию к страхованию добровольной. Для организации эффективной страховой защиты собственности необходимо прежде всего создать условия для преодоления разнонаправленности интересов потребителей и поставщиков страховых услуг. Для подлинного развития рынка необходимо именно сотрудничество между поставщиками и потребителями, основанное на сочетании их интересов. Представляется, что обязательное страхование в его российском варианте не вполне способно учитывать интересы потребителей страховой услуги, поскольку в нем отсутствует возможность индивидуализации потребности страхователя. Реализовать индивидуальный подход помогут независимые посредники - страховые брокеры.

Взаимодействие через страхового брокера достаточно широко распространено в развитых в страховом отношении странах. Так, например, у английских страховых компаний на долю брокеров приходится 70% всех заключенных договоров, в США - не менее 80% по добровольному страхованию, причем большая часть страхователей - корпоративные. В некоторых европейских странах попросту нет отделов сбыта - потенциального клиента сразу же направляют к брокеру либо агенту. В связи с этим наиболее целесообразной представляется адаптация к российским условиям положительного зарубежного опыта регулирования посреднической деятельности, и прежде всего опыта ЕС.

В настоящее время правовое регулирование посреднической деятельности в подавляющем большинстве европейских стран базируется на директиве ЕС (Directive 2002/92/ЕС) о страховой посреднической деятельности. Страховой брокер не является простым передаточным звеном - смысл его деятельности во внесении своего собственного уникального вклада в осуществление отношений между страхователями и страховщиками. Брокеры предлагают принципиально новые услуги на рынке страховых услуг для их успешного продвижения. Так, например, на сайте одного из ведущих страховых брокеров определены приоритетные направления его деятельности:

Обращает на себя внимание тот факт, что в спектре предоставляемых брокером услуг есть такая, как исследование и анализ страховых рисков, а также предложения и программы по управлению рисками. Возникает ряд вопросов. В какой мере компания - потребитель страховых услуг может делегировать часть своих полномочий и ответственности в системе управления рисками страховым брокерам? Какого эффекта от этого может ожидать компания?

Проблема управления рисками существует в любом секторе экономики - от сельского хозяйства и промышленности до торговли и финансов, что и объясняет ее постоянную актуальность. Интерес к управлению рисками у компаний возник по разным причинам. С одной стороны, это логичный переход к новым методам управления и повышению качества управления компанией, с другой - известные события, которые стали причиной проблем у казалось бы достаточно надежных и устойчивых компаний. Отсутствие эффективной системы управления рисками привело к наступлению крайне неблагоприятных последствий для таких компаний, как WorldCom, Global Crossing, Adelphia Communications, Enron, Arthur Andersen и др. Регуляторами рынка в части эффективности системы контроля и управления рисками, в частности, являются положения закона Сарбейнса - Оксли (2002), стандарты COSO (Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission), стандарты ISO/IEC 73:200 (ГОСТ Р 51897-2002), положения Базельского комитета по банковскому надзору. Несмотря на отраслевую специфику, эти документы широко используют как финансовые (к ним относятся и страховые компании), так и нефинансовые компании для классификации рисков, выбора методов оценки и управления рыночными, кредитными и операционными рисками.

Управление риском представляет собой процесс, посредством которого компания предпринимает меры, чтобы оценивать и контролировать влияние прошедших и потенциальных будущих событий, которые в иных обстоятельствах могли бы принести ей убыток. В более узком смысле под риском понимается измеримая вероятность недополучения прибыли либо потери стоимости портфеля финансовых активов, инвестиционного проекта компании в целом. Система управления рисками является новым, более совершенным подходом к организации бизнеса и охватывает все процессы в организации, повышая их эффективность и результативность. Основные цели системы управления рисками указаны на рис. 1.

Основные цели комплексной системы управления рисками

------------¬                 --------------------------------------------¬
¦ ¦ ¦Повышение качества корпоративного ¦
¦ ¦ ¦управления и качества принимаемых решений ¦
¦ ¦ ¦ L--------------------------------------------
¦ ¦ ¦ --------------------------------------------¬
¦ Основные ¦------------ ¦Большая инвестиционная привлекательность ¦
¦ цели ¦¦ ¦(повышение кредитных рейтингов) ¦
¦комплексно馦 L--------------------------------------------
¦ системы ¦¦ / --------------------------------------------¬
¦ управления¦L----------¬ / ¦Повышение эффективности систем внутреннего ¦
¦ рисками ¦ ¦ / ¦контроля и внутреннего аудита ¦
¦ ¦ ¦/ L--------------------------------------------
¦ ¦ --------------------------------------------¬
¦ ¦ ¦Рост (стабилизация) рыночной стоимости ¦
¦ ¦ ¦акций компании ¦
L------------ L--------------------------------------------

Рис. 1

Одновременно с этим система управления рисками может существовать в организации как отдельное направление (функция), позволяющее своевременно реагировать на изменения. Рассмотрим подробно задачи участников этапов эффективного формирования и функционирование процесса управления рисками (см. таблицу в конце статьи).

Таблица

Этапы эффективности формирования и функционирования процесса управления рисками

 Этап управления
рисками
  Участники этапа 
   Задачи участников на каждом этапе
 1. Постановка  
процесса
управления
рисками
Совет директоров  
компании
Политика, стандарты и процедуры
системы управления рисками
Комитеты          
по управлению
рисками
Координация процесса управления
рисками (выявление рисковых событий,
оценка рисков, построение карты
рисков, разработка регламента
взаимодействия подразделений в рамках
системы управления рисками и т.д.)
Подразделения     
правления компании
Экспертное сопровождение
 2. Процесс     
управления
рисками
Комитет           
по управлению
рисками
Аккумуляция и анализ информации
по рискам от всех подразделений.
Выявление и оценка критических рисков.
Расчет совокупного риска и определение
уровня толерантности компании к риску.
Разработка средств реагирования
и процедур контроля за критическими
рисками.
Подготовка отчетности совету
директоров
Подразделения     
правления компании
Выявление и оценка рисков собственного
подразделения.
Разработка средств реагирования
и процедур контроля за рисками
подразделения.
Подготовка отчетности для комитета
по управлению рисками
Страховые брокеры 
Размещение рисков на перестраховочном
рынке на основании технического
задания, подготовленного комитетом
по управлению рисками компании.
Содействие при получении страховых
возмещений.
Мониторинг и анализ эффективности
управления, рекомендации по управлению
рисками
 3. Контроль    
эффективности
процесса
управления
рисками
Комитет           
по управлению
рисками
Содействие в проведении аудита
Служба внутреннего
аудита
Проведение внутреннего аудита
эффективности работы каждого
подразделения по выявлению, оценке
и снижению рисков.
Проведение внутреннего аудита
эффективности работы службы
риск-менеджмента по управлению
критическими рисками.
Подготовка отчетности совету
директоров

Так, при совете директоров компании может быть создан комитет по управлению рисками, то есть в компании может быть создана собственная служба риск-менеджмента. Как видно из таблицы, часть функций профессионального риск-менеджера может выполнять или штатный риск-менеджер страховой компании (сотрудник или структурное подразделение), или страховой брокер (этап 2 в таблице). Возникает законный вопрос: что лучше - собственная служба риск-менеджмента или страховые брокеры?

Примечание. От страхователя и его штатного риск-менеджера зависит возможность и мера использования страховщика в процессе управления рисками.

Еще несколько лет назад риск-менеджерами называли сотрудников компании, занимающихся заключением договоров страхования. Сейчас сложность работы "рисковых" подразделений увеличилась, но все равно разработка программы страхования и оптимизация страховых расходов являются важнейшей задачей риск-менеджеров. Несмотря на отраслевую специфику, в большинстве секторов экономики используются во многом сходные механизмы снижения рисков, которые сводятся к страхованию (резервированию), диверсификации, попытке избежать риска (отказ от связанного с риском проекта) или минимизировать его (консервативное управление активами и пассивами). Проанализировав факторы эффективности страхования как инструменты системы риск-менеджмента предприятия, приведенные ниже, можно убедиться, что страховщик является одним из инструментов защиты от рисков (рис. 2). Являясь средством достижения целей управления рисками и преследуя прежде всего свои собственные интересы, он не может с необходимой для страхователя точностью определять ни цели управления рисками, ни механизмы их достижения. Именно от потребителя страховых услуг и его штатного риск-менеджера зависит возможность и мера использования страховщика в процессе управления рисками. Однако страховые фирмы все чаще пытаются выполнять функции консультантов по вопросам риск-менеджмента. По мнению некоторых экспертов, это даже приводит к дискредитации самой идеи управления рисками <1>.

<1> См.: Фрумкин К. Последний писк моды // Компания. 2006. N 25.

Факторы эффективности страхования как инструменты управления рисками <2>

                 ----------------------------------------¬
¦Разработка эффективной страховой защиты¦
L------------------ /------------------
/
-----------------------------------------------------------¬
¦ -------------------------------------------------------¬ ¦
-------+-+-----------¬ -----------+-+-------¬
¦ Оптимальные ¦ ¦ Надежность ¦
¦ условия ¦ ¦ (деловая репутация)¦
¦ страхования ¦ ¦ страховой компании ¦
L------T-T------------ L----------T-T--------
¦ ¦ ------------------¬ ¦ ¦
¦ L-------------------+ Полный перечень +----------------- ¦
L---------------------+ застрахованных +-------------------
¦ рисков ¦
L------------------
--------------------------------------------------------------------------¬
¦ ---------------------------------------¬ ¦
¦ ¦- Снижение страховых премий ¦ ¦
¦ ¦- Оптимизация условий страхования ¦ ¦
¦ ¦- Гарантированные страховые возмещения¦ ¦
¦ L---------------¬ ----------------- ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ----- L---- ¦
¦ / ¦
¦ / ¦
¦ / ¦
¦ / ¦
¦ / ¦
¦ / ¦
¦ / ¦
¦ / ¦
L--------------------------------------------------------------------------
-------------------------------------------¬
¦Повышение финансовой устойчивости компании¦
L-------------------------------------------

Рис. 2

<2> Источник: Бахчеева М., Котлярова Е. Зелен виноград // Риск-менеджмент. 2008. N 1-2. С. 36 - 38.

Из вышесказанного следует, что страховщик является одним из инструментов защиты от рисков, то есть он объективно не может быть риск-менеджером.

В связи с изменениями в подходе к отечественному страхованию в пользу добровольных видов страхования в сочетании с ограниченным количеством обязательных видов и, как следствие, в связи с изменениями в отношениях между страхователями и страховщиками важную роль в них могут играть и собственные риск-менеджеры предпринимательских структур, и страховые брокеры. И та, и другая организационная форма риск-менеджмента может с успехом использоваться для решения задач управления рисками. В то же время необходимо всегда учитывать, что управление рисками требует и особой квалификации, и практического опыта. К сожалению, сегодня не налажена надлежащая массовая подготовка профессиональных риск-менеджеров, не разработаны методики, которые гармонично сочетают западные и отечественные достижения в области теории и практики управления рисками. В настоящее время появились курсы по риск-менеджменту в Финансовой академии при Правительстве РФ, Российской экономической академии им. Г.В. Плеханова, Государственном университете управления, некоторых других вузах. Однако история умалчивает о прецедентах, когда российский дипломированный риск-менеджер вытащил ту или иную компанию из кризисной ситуации. Пока большинство наших специалистов являются "самоучками". Впрочем, как и большинство их нанимателей. На рисунке 3 приведены данные по выделению бюджета на создание собственного риск-менеджмента в компании. Как видно из диаграммы, риск-менеджмент может являться очень затратной статьей расходов компании.

Диаграмма расходов компаний на риск-менеджмент <3>

                                    50%
-------------¬
¦************¦
¦************¦
¦************¦
42% ¦************¦
-------------¬ ¦************¦
¦////////////¦ ¦************¦
¦////////////¦ ¦************¦
¦////////////¦ ¦************¦
¦////////////¦ ¦************¦
¦////////////¦ ¦************¦
¦////////////¦ ¦************¦
¦////////////¦ ¦************¦
¦////////////¦ ¦************¦
¦////////////¦ ¦************¦
¦////////////¦ ¦************¦ 8%
¦////////////¦ ¦************¦ -------------¬
¦////////////¦ ¦************¦ ¦############¦
¦////////////¦ ¦************¦ ¦############¦
------+------------+----T-----+------------+------T-----+------------+----¬
До 500 Средства на Свыше 500
тыс. долл. риск-менеджмент тыс. долл.
не выделяются

Рис. 3

<3> Источник: Фрумкин К. Указ. соч.

До тех пор пока не будет отлажен механизм подготовки квалифицированных кадров в области управлениями рисками, отвечающий специфическим потребностям отечественной экономики, основную роль в формировании рынка услуг по управлению рисками будут играть те страховые брокеры, которые уже обладают необходимыми для этого знаниями и опытом работы в особых российских условиях. Более того, страховые брокеры по сравнению со штатными риск-менеджерами предпринимательских структур обладают уникальными знаниями и возможностями по формированию условий и повышению эффективности исполнения программ управления рисками. Происходит это благодаря тому, что опыт по разработке и реализации программ управления рисками одних потребителей страховые брокеры творчески используют при реализации программ риск-менеджмента для других предпринимательских структур. Так, например, если в качестве основного инструмента риск-менеджмента предпринимательская структура использует страхование, то следует учитывать, что одна из главных задач риск-менеджера - предвидеть поведение страховой компании в ситуации, когда нужно будет выплачивать страховое возмещение. Не секрет, что решение российской компании о заключении договора страхования чаще всего продиктовано требованиями третьей стороны - банков, кредиторов, контрагентов либо государства. Но единственной оправданной целью построения страховой защиты может быть минимизация убытков бизнеса путем получения страховых возмещений. Однако в действительности отечественные страхователи, похоже, не рассчитывают на получение страховых сумм. Компании убеждены, что страховщики избегают выплат страхового возмещения, по крайней мере, в полном объеме. Нередко поводом для возникновения спорных ситуаций становится незнание страхователем основ страхового дела и полного перечня своих прав по договору, а также его неспособность рассчитать ожидаемую сумму страхового возмещения. При этом большинство компаний предпочитают по возможности отказаться от страхования, а не пытаться выстраивать отношения со страховщиками на цивилизованной основе.

Прояснить картину, получив более обоснованную и достоверную информацию о результатах страховой, инвестиционной, перестраховочной деятельности, деловой репутации и динамике развития страховой компании, поможет страховой брокер. Брокер в отличие от штатного риск-менеджера в силу самой сути своей профессиональной деятельности имеет опыт работы с разными страховщиками, знаком с выплатной политикой десятков компаний. Еще одним важным аспектом в пользу выбора страхового брокера является тот факт, что значительная часть страхуемых российских производственных объектов требует перестрахования, в частности на зарубежном рынке. Страховому брокеру сегодня пока легче, чем штатному риск-менеджеру, определить, что поддержит, а что не поддержит зарубежный перестраховочный рынок.

Следующим аспектом взаимодействия страхового брокера и большинства компаний является делегирование ему функций риск-менеджмента. Одной из основных проблем в механизме корпоративного управления компаний является то, что используемые системы управления персоналом не позволяют в полной мере использовать кадровый потенциал. Так, политика мотивации пока ограничивается уровнем менеджеров высшего звена, да и то зачастую менеджмент мотивируется по результатам конкретных сделок или проектов, а не по результатам деятельности компании (стоимость, эффективность и т.д.). Это приводит к расслоению менеджмента компании по квалификации и профессионализму: топ-менеджмент более мобилен и подготовлен к изменениям, а на уровне среднего и низшего менеджмента отсутствуют элементарные навыки принятия решений. Поскольку в большинстве случаев компании пытаются заниматься внедрением системы самостоятельно, распределяя эту функцию риск-менеджера между имеющимися сотрудниками, то о профессионализме речь вряд ли может идти. В этом случае привлечение страхового брокера в качестве риск-менеджера - лучший способ снизить риски и затраты на обучение сотрудников риск-менеджменту.

Ответом на поставленные ранее в статье вопросы будет признание факта, что в экономике не бывает идеальных рецептов, хотя в выборе между собственными риск-менеджерами и страховыми брокерами последние выглядят несколько предпочтительнее. Очень важно при этом, чтобы они, выполняя функции риск-менеджеров, стремились к обеспечению оптимального сочетания интересов потребителей и поставщиков услуг по защите от рисков. Только тогда брокеры могут рассчитывать на то, что они станут для своих клиентов по-настоящему эффективными риск-менеджерами. Таким образом, компания-страхователь может делегировать часть функций страховым брокерам, оставляя за собой право и обязанность координации и контроля. А совет директоров компании, в свою очередь, должен требовать, чтобы существовали процедуры, позволяющие управляющему звену регулярно демонстрировать совету выполнимость этого курса. Ожидаемый эффект от делегирования страховыми компаниями части полномочий и обязанностей по управлению рисками страховым брокером - достижение стратегических целей и совершенствование корпоративного управления, снижение убытков, повышение рейтинга корпоративного управления, соответствие лучшим мировым практикам.

Т.С.Глухова

Главный бухгалтер

филиала ООО "СГ "АСКО"

в г. Москве