Мудрый Экономист

Методические основы банковско-страхового взаимодействия в рамках страхования залогового имущества

"Организация продаж страховых продуктов", 2008, N 1

Взаимный интерес банков и страховых компаний неслучаен. Банки и страховщики всегда в той или иной мере были тесно связаны общими целями накопления и инвестирования денежных средств, а в последние десятилетия развитие этих финансовых институтов на российском рынке достигло фазы перехода к построению стратегии комплексного финансового обслуживания клиентов.

Банковский и страховой сегменты российской экономики находятся на стадии активного формирования, хотя наметилась тенденция их устойчивого развития. Тем не менее дальнейшее успешное развитие банковского и страхового секторов в значительной степени зависит от действий государственных надзорных органов (Банка России, Росстрахнадзора), экономической политики государства (порядка и условий вступления в ВТО) и степени конвергенции бизнеса российских банков и страховых компаний.

Стремительное развитие российского кредитного рынка (рис. 1) сопровождается ростом невозврата кредитов (просроченной задолженности), что, в свою очередь, может привести к массовому банкротству кредитных организаций и стагнации всего банковского рынка. Избежать подобного трагичного развития событий в банковской отрасли можно путем ограничения демпинговой политики банков в области процентных ставок по кредитам, ужесточения контроля за деятельностью кредитных организаций, минимизации кредитного риска, построения эффективной системы оценки финансового положения заемщика, повышения эффективности работы системы Бюро кредитных историй, находящейся в России на стадии становления. Практически все вышеперечисленные задачи прямо или косвенно находят свое отражение во вступившем в силу с 1 августа 2004 г. Положении ЦБ РФ от 26 марта 2004 г. N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" (далее - Положение N 254-П) <1>.

<1> См. также: Ермаков С.Л., Цыганов А.А. Организационно-правовые основы взаимодействия кредитных и страховых организаций при реализации совместных программ // Организация продаж страховых продуктов. 2006. N 4.

Развитие российского кредитного рынка <2>

Доля кредитов
в ВВП, %
35 T-------------------------------------------------¬
¦ ¦
¦ * ¦
¦ ¦
30 +-------------------------------------------------+
¦ ¦
¦ * ¦
¦ ¦ * - Всего.
25 +------------------------*------------------------+ @ - Кредиты, выданные
¦ ¦ юридическим лицам.
¦ * ¦ " - Кредиты, выданные
¦ @ ¦ физическим лицам.
20 +----------------------------------@--------------+
¦ * @ ¦
¦ @ ¦
¦ ¦
15 +----@--------------------------------------------+
¦ ¦
¦ ¦
¦ ¦
10 +-------------------------------------------------+
¦ ¦
¦ " ¦
¦ ¦
5 +----------------------------------"--------------+
¦ " ¦
¦ " ¦
¦ " ¦
-+---------T---------T---------T---------T---------+
0 2002 2003 2004 2005 2006

Рис. 1

<2> Источник: Банк России и Федеральная служба государственной статистики.

Положение N 254-П явилось одним из факторов, способствующих развитию партнерских отношений между банками и страховыми компаниями. Данный документ содержит исчерпывающую классификацию ссуд, позволяющую на основе комбинации двух критериев (финансового положения заемщика и качества обслуживания им долга) <3> отнести заемщика к той или иной категории. Так, в соответствии с Положением N 254-П в целях расчета размера резерва вводится классификация ссуд по категориям качества от I (высшая категория качества - стандартные ссуды) до V (низшая категория качества - безнадежные ссуды), при этом по ссудам, отнесенным ко II - V категориям качества, резерв формируется с учетом обеспечения I и II категорий качества. Одним из наиболее часто применяемых банками механизмов обеспечения II категории качества ссуды является оформление договора залога имущества, принадлежащего заемщику: земельных участков, предприятий, зданий, сооружений, квартир и другого недвижимого имущества и (или) оборудования, сырья, материалов, готовой продукции, товаров. С 1 июля 2007 г. вступило в силу Указание ЦБ РФ от 12 декабря 2006 г. N 1759-У, которое отменяет положение об обязательном наличии договора страхования залогового имущества. Тем не менее "наличие (отсутствие) договора страхования предмета залога, принятого в качестве обеспечения ссуды, может рассматриваться как дополнительный фактор при оценке качества обеспечения по ссуде".

<3> Пункт 3.9 Положения N 254-П.

Требования ЦБ РФ к порядку формирования банками резервов на возможные потери по ссудам явились движущей силой дальнейшего развития банковско-страхового сотрудничества при страховании залогового имущества. За три года действия п. 6.3 Положения N 254-П, декларирующего наличие договора страхования как обязательного условия отнесения заемщика ко II категории качества, российские банки, работающие в сегменте реального кредитования, осознали преимущества наличия страховой защиты предмета залога. Поэтому недавняя отмена тезиса об обязательности заключения договора страхования вряд ли существенно снизит количество договоров страхования залогового имущества. Данное положение, скорее, позволит банкам снизить стоимость кредитного продукта для отдельных групп заемщиков с целью расширения кредитного рынка.

Рассмотрим основные этапы построения системы банковско-страхового взаимодействия при страховании залогового имущества (рис. 2).

Этапы банковско-страхового взаимодействия при организации процесса страхования залогового имущества

              -----------¬       -----------¬
¦ Банк ¦ ¦ Страховая¦
¦ ¦ ¦ компания ¦
L-----T----- L-----T-----
¦ ¦
¦ ¦
¦/ ¦/
--------------------------------------------------------¬
¦1. Выбор партнера по проекту ¦
¦2. Подписание соглашения о сотрудничестве ¦
¦3. Открытие расчетного счета страховой компании в банке¦
¦4. Подписание депозитного договора и открытие ¦
¦депозитного счета ¦
¦5. Размещение доли средств страховых резервов ¦
L--------------------------------------------------------

Рис. 2

И страховая компания, и банк получают ряд преимуществ от подобного сотрудничества. Страховая компания расширяет клиентский портфель, получает возможность диверсификации размещения средств страховых резервов. Банк, в свою очередь, привлекает дополнительные денежные средства на депозитные счета, минимизирует кредитный риск. Как правило, при каждом банке аккредитованы несколько страховых компаний; предлагаемые страховщиками программы страхования и тарифы различаются незначительно. Выбор заемщиком той или иной компании во многом зависит от лояльности кредитного специалиста и набора дополнительных услуг, предоставляемых страховщиком (система урегулирования убытков, наличие контактных центров и т.д.). Банк же при выборе страховой компании - партнера по проекту страхования залогового имущества руководствуется:

Кроме того, специалисты банка анализируют финансовую отчетность страховой компании с целью определения ее реального финансового положения и уровня платежеспособности. Так как опыт активного взаимодействия банков и страховых компаний в нашей стране еще не насчитывает и десятка лет, банковские специалисты зачастую испытывают трудности с самостоятельной разработкой адекватной методики оценки финансового состояния страховой компании. Например, может быть предложена методика оценки финансового состояния страховой компании <4>, основанная на минимальном наборе коэффициентов (см. таблицу), данные для расчета которых содержатся в формах 1, 2 и 6 бухгалтерской отчетности страховой компании.

<4> См.: Романова А.А., Дадьков В.Н. Анализ финансового положения страховой компании - участника программы страхования имущества, предоставленного банку в залог // Финансы. 2006. N 3.

Формулы расчета показателей, характеризующих Финансовую деятельность страховой компании

-------------------T---------------------------------------------------------------
Коэффициент ¦ Формула
-------------------+---------------------------------------------------------------
Первая группа - платежеспособность
-------------------T---------------------------------------------------------------
Надежности (К1) ¦ стр. 490 ф. 1
¦ ---------------------------------------------
¦ стр. 520 ф. 1 + стр. 530 ф. 1 + стр. 540 ф. 1
-------------------+---------------------------------------------------------------
Финансового ¦ стр. 490 ф. 1 + (стр. 590 ф. 1 - стр. 160 ф. 1)
потенциала (К2) ¦ -----------------------------------------------
¦ стр. 080 ф. 2 - стр. 150 ф. 2 - стр. 160 ф. 2
-------------------+---------------------------------------------------------------
Вторая группа - коэффициенты, характеризующие ликвидность
-------------------T---------------------------------------------------------------
Риска (К3) ¦стр. 120 ф. 1 + стр. 160 ф. 1 + стр. 210 ф. 1 + стр. 260. ф. 1
¦--------------------------------------------------------------
¦ стр. 590 ф. 1 + стр. 690 ф. 1
-------------------+---------------------------------------------------------------
Дебиторской ¦ стр. 170 ф. 1 + стр. 180 ф. 1 + стр. 200 ф. 1
задолженности (К4)¦ ---------------------------------------------
¦ стр. 490 ф. 1
-------------------+---------------------------------------------------------------
Третья группа - финансовая эффективность страховых операций
и деятельности страховой компании
-------------------T---------------------------------------------------------------
Уровня выплат (К5)¦ стр. 110 ф. 2 + (стр. 530 ф. 1 - стр. 163 ф. 1)
¦--------------------------------------------------------------
¦(стр. 080 ф. 2 + стр. 520 ф. 1 гр. 4 - стр. 162 ф. 1. гр. 4) -
¦ (стр. 520. ф. 1 гр. 3 - стр. 162 ф. 1 гр. 3)
-------------------+---------------------------------------------------------------
Накладных расходов¦ стр. 160 ф. 2
(К6) ¦ -------------------------------------------------------------
¦ стр. 080 ф. 2 + (стр. 520 ф. 1 гр. 4 - стр. 162 ф. 1 гр. 4) -
¦ (стр. 520 ф. 1. гр. 3 - стр. 162 ф. 1. гр. 3)
-------------------+---------------------------------------------------------------
Финансового ¦ стр. 180 ф. 2
результата (К7) ¦ 1 - (К5 + К6 - -----------------------------)
¦ стр. 080 ф. 2 + стр. 090 ф. 2
-------------------+---------------------------------------------------------------
Сбалансированности¦ стр. 080 ф. 2 - стр. 150 ф. 2 - стр. 160 ф. 2
страхового ¦ -------------------------------------------------------------
портфеля (К8) ¦ стр. 080 ф 2. + стр. 090 ф. 2 + стр. 120 ф. 2 + стр. 130 ф. 2
-------------------+---------------------------------------------------------------
Четвертая группа - деловая активность
-------------------T---------------------------------------------------------------
Рентабельности ¦ стр. 250 ф. 2
капитала (К9) ¦ -------------
¦ стр. 490 ф. 2
-------------------+---------------------------------------------------------------
Инвестирования ¦ стр. 170 ф. 2
(К10) ¦ -------------
¦ стр. 180 ф. 2
-------------------+---------------------------------------------------------------

На этапе подписания соглашения о сотрудничестве стороны согласовывают основные условия дальнейшей совместной работы. Типовое соглашение между банком и страховой компанией состоит из следующих разделов:

Предметом соглашения является объединение усилий сторон для решения приоритетных вопросов, обеспечивающих мобилизацию финансовых, кредитных, материальных и других ресурсов в целях максимально эффективного выполнения задач, входящих в сферу деятельности банка и страховой компании, включая (но не ограничиваясь ими):

В соглашении отражаются основные моменты, касающиеся обязанностей сторон. Обязанности банка заключаются в следующем:

Обязанности страховой компании включают в себя:

<5> Требования различных банков к размеру депозитов страховой компании, безусловно, разнятся, но в среднем данная цифра колеблется в пределах от 20 до 60%.

В разделе "Ответственность сторон" в соглашении обычно указывается, что:

В разделе "Конфиденциальность", как правило, говорится о том, что:

В разделе "Срок действия соглашения" указывается срок, на который заключено соглашение, и условия его пролонгации. Достаточно часто в данном разделе присутствует информация о том, что банк вправе в одностороннем порядке расторгнуть соглашение в случаях нарушения условий соглашения, обнаружения недостоверных данных в финансовой отчетности страховой компании, нарушения требований действующего законодательства или условий договоров страхования и т.д. При этом акцентируется внимание на том факте, что прекращение действия соглашения не влечет за собой прекращения обязательств сторон по договорам, заключенным в рамках исполнения данного соглашения.

В разделе "Общие положения" среди прочих условий, зависящих от конкретных пожеланий партнеров, рекомендуется отметить, что соглашение не преследует цель ограничения деятельности других финансовых институтов и страховых компаний <6>.

<6> Данное указание является весьма значимым в свете активизации деятельности Федеральной антимономопольной службы на рынке страхования залогов.

Последующие этапы банковско-страхового взаимодействия, в частности связанные с открытием расчетного и депозитного счетов, предпринимаются в сроки, оговоренные в соглашении.

С целью конкретизации отдельных положений соглашения на практике банк и страховая компания совместно разрабатывают положение о порядке взаимодействия. Данный документ регламентирует действия сторон в процессе заключения договора страхования, сопровождения кредитного договора, при возникновении события, имеющего признаки страхового случая. Можно рекомендовать включить в положение о порядке взаимодействия следующие разделы:

Кредитный специалист, как правило, является основным связующим звеном между страховой компанией и страхователем. На практике не редки случаи, когда страховщик и страхователь ведут переговоры об уточнении условий страхования только по телефону, а процесс подписания договора осуществляется в банковском офисе без присутствия представителя страховой компании. Набор страховых рисков по тем или иным объектам страхования также регламентируется в положении о порядке взаимодействия; кроме того, банк и страховая компания согласовывают условия типовых договоров страхования.

Вышеперечисленные действия необходимы для упрощения процедуры оформления договоров страхования и осуществления оперативной выдачи кредитов.

О.Г.Гончаров

Независимый консультант

по корпоративному управлению

MBA

А.А.Романова

К. э. н.,

начальник отдела регионального развития

ЗАО "РОСАГРОСТРАХ"