Мудрый Экономист

Об особенностях системы страхования в России в первую половину xix в.

"Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет", 2009, N 6

В первой половине XIX в. в России происходило формирование системы государственного и частного страхования. В это время практиковалось страхование от пожаров, получившее наибольшее распространение, жизни и капиталов, а также ценностей при перевозках. Первая страховая организация создается государством, которое также играет активную роль в учреждении и функционировании первых частных страховых организаций, предоставляя им льготы и привилегии. Надзор за проведением страховых операций в России, как и в Пруссии, осуществляло министерство внутренних дел.

28 июня 1786 г. стало датой основания первой страховой организации в России. В этот день вышел манифест "Об учреждении Государственного Заемного банка", при котором образовалась страховая экспедиция. Государство избегало больших компенсационных выплат и страховало только каменные, крытые железом или черепицей дома. Страховая сумма назначалась в размере оценки строения, определенной местной городской думой. Ежегодные выплаты назначались в 1,5% с принятой на страхование суммы. Дополнительной льготой стало то, что застрахованная недвижимость могла рассматриваться в качестве залога при получении кредита в банке (раньше залогом были только помещичьи имения с крепостными). Страхование в иноземных страховых учреждениях воспрещалось, т.к. продажа страхового полиса означала вывоз денег за рубеж, что отрицательно влияло на состояние платежного баланса страны в условиях дефицита. Но в 1897 г. в манифесте об учреждении Государственного Вспомогательного банка для дворянства разрешалось принимать в залог "застрахованные в здешних или иных государствах страховых конторах заводы и фабрики...и было принято в залог недвижимое имущество, застрахованное в Лондоне, на сумму в 3 050 200 руб." <1>. За страхование в иностранных обществах взимался штраф в пользу Приказа Общественного призрения в размере страховой премии (1,5%).

<1> Аленичев В.В. Страховое законодательство России. - М., 1999. Т. 1. С. 107, 129.

Указ 5 сентября 1800 г. вводил обязательное страхование всех ценных посылок в размере 0, 5% от стоимости посылаемых вещей. Но 16 июля 1812 г. по инициативе Синода был принят Указ "О не взимании страховых денег с пересылаемых по почте казенных посылок, если не будет означено цены оным". Поводом для обращения к этой проблеме стала необходимость пересылки после смерти священнослужителей их наперсных крестов из драгоценных металлов в Синод, а наград - в императорский орденский капитул.

С 1801 г. стало действовать в России английское страховое общество "Феникс". Гофмаклер и агент казенных дел, коммерции советник И. Кремер утверждал, что полис этой компании заслуживает полного доверия "ибо Феникс существует уже около 200 лет... и все его полисы... почитают за действительные во всех частях Европы, особенно в Англии, Франции, Германии и даже в Америке" <2>. А условия страхования в "Фениксе" были выгоднее, чем в российской страховой экспедиции. Во-первых, страховались все дома, в том числе и деревянные, крытые досками и соломою. Страховке подлежали корабли, мастерские, кладовые, постоялые дворы, а также товары, составляющие предмет товарообмена между Англией и Россией. Во-вторых, страховая выплата за каменные дома и негорючие товары была ниже, чем в России, и колебалась от 3/8 до 0,5%. За строения из камня и дерева, крытые шифером, черепицей и медью, клиент платил от 0,5 до 1%, а за деревянные крытые соломой строения, горючие и бьющиеся из стекла и глины товары - от 1 до 3%. Существовали и скидки - застраховавшиеся на 5 лет платили лишь за 4 года. Но "Феникс", как и российская страховая экспедиция, не возмещал убытков, причиненных во время вражеского нападения.

<2> РГВИА. Ф. 1. Оп. 1. Д. 4531. Л. 4-4 об.

В России же с выходом 1 января 1807 г. манифеста "О дарованных купечеству новых выгодах, отличиях, преимуществах и новых способах распространения и усиления торговых предприятий" появилась юридическая основа для учреждения акционерных, в том числе и страховых, компаний в России. Акционерное общество трактовалось как товарищество по участкам, в котором многие лица всех сословий, в том числе и дворянство, складывают воедино определенные суммы, образующие первоначальный капитал. Фактически члены акционерного общества освобождались от необходимости вступать в купеческие гильдии и уплачивать соответствующие подати. Решение об учреждении акционерного общества принималось высшими инстанциями.

В период Отечественной войны 1812 г. и зарубежных походов страховая экспедиция действовала практически монопольно. Однако даже в 1812 г. огромные пожарные убытки в Москве, Смоленске и др. городах почти никак не отразились на компенсационных выплатах экспедиции <3>. Не затронули капиталов российской страховой экспедиции и пожары послевоенных лет. Так, в 1816 г. сгорела Макарьевская ярмарка, которая была самой крупной в России. Считалось, что "поджог устроили нижегородские купцы в досаде от того, что огромные барыши уплывают из их рук" <4>. После пожара торг перенесли в Нижний Новгород, и новая ярмарка долгое время называлась Макарьевской Нижегородской.

<3> Акимов В.В., Борзов В.Н., Ефимов С.Л. Страховое дело в России: вехи истории... С. 31.
<4> Самаркина В.И. Княгининские мастера. Из истории старинного шапочного промысла. - Нижний Новгород, 2003. С. 10.

Но в послевоенный период министр финансов Д. Гурьев стимулирует страхование купцами имущества. По Указу 14 июня 1817 г. в качестве залогов при заключении особо выгодных контрактов на поставку в казну вина разрешалось принимать застрахованную недвижимость "в полных суммах, а незастрахованную с уменьшением четвертой части от оценки" <5>.

<5> РГВИА. Ф. 1. Оп. 1. Д. 4531. Л. 29 об.

Однако в 1816 - 1819 гг., в период введения либеральных таможенных тарифов, участились случаи страхования российских предпринимателей в "Фениксе". Контора страхового общества "Феникс" разместилась в Санкт-Петербурге. Поэтому компенсация в случае пожара выплачивалась немедленно <6>. 25 апреля 1819 г. И. Кремер обратился с просьбой официально разрешить принимать в качестве залога по купеческим подрядам свидетельства иностранных страховых обществ и контор, чтобы "облегчением залогов... еще более возбудить в купечестве соревнование и охоту входить в дела с казною" <7>. В 1820 г. был разрешен прием в залог по подрядам и откупам незастрахованных каменных домов, заводов и фабрик в полной по оценке сумме в несгораемых материалах без уменьшения четвертой части и без взимания процентов. Это мотивировалось необходимостью введения единообразия в практику принятия залогов. В Указе от 23 марта 1820 г. отмечалось, что "департаменты инженерный, артиллерийский и комиссариатский... положенных процентов с принимаемых залогом имений без застрахования не взыскивают, но и принимают в залог каменные домы, заводы и фабрики без уменьшения даже четвертой части из оценки, свидетельствах означенной" <8>. А провиантский департамент на основании Указа от 18 февраля 1810 г., который трактовался другими департаментами военного министерства лишь применительно к винным откупам, уменьшал стоимость представленных незастрахованных залогов на четверть <9>. Совет военного министерства пришел к выводу, незастрахованные "каменные домы, заводы и фабрики... принимать в залог по сем подрядам и поставкам в полной сумме... без уменьшения четвертой части и без взимания процентов по тому уважению, что всякие излишние требования залогов, возвышая цену на продукты и проч., обращаются неизбежно в убыток казны" <10>. Если же поставки срывались, а при продаже залогов казна не получала указанной цены, то "на основании указа 30 октября 1816 г. взыскивать недостающее с ценовщиков и городских обществ, избравших их" <11>. Так был нанесен удар по деятельности страховых зарубежных компаний в России. Но исчезли и дополнительные стимулы для обращения российских предпринимателей в страховую экспедицию Заемного банка.

<6> Там же. Л. 4 об.
<7> Там же. Л. 1 об.
<8> РГВИА. Ф. 1. Оп. 1. Д. 4784. Л. 1 об.
<9> Там же. Л. 2.
<10> Там же. Л. 2 об.
<11> Там же. Л. 3.

Между тем в связи с увеличением перевозок товаров водным путем возникает необходимость страхования товаров от несчастных случаев. В 1820 - 1821 гг. в военном министерстве и в Сенате рассматривали жалобу петербургского купца I гильдии Иванова "на взыскание с него, вопреки контракту, за убыток казенный при разбитии его судна, перевозившего в 1819 г. провиант в приморские магазины (в Нарву)... взыскано 18 421 руб. 1/4 коп." <12>. 16 февраля 1821 г. уточнили, что убыток составил 15 785 руб. 22/2 коп., который постановили взыскать с Иванова.

<12> РГВИА. Ф. 1. Оп. 1. Д. 4818. Л. 3-4.

Примечательно, что в это время представители титулованной знати при перевозке ценностей из-за рубежа морским путем прибегают к посредничеству придворных банкиров для их страхования за границей.

В это время страховая экспедиция не стала перестраивать свою деятельность и осваивать новые виды страхования. Доходность ее была невелика - за 36 лет общая сумма страховки зданий не превысила 6,5 млн руб. в год, но эта операция никогда не была убыточной. Сумма премий за 36 лет оказалась свыше 1168 тыс. руб., а процентов на проценты - около 200 тыс. руб. Следует отметить, что при пожарах убытков было возмещено лишь на 170 тыс. руб. Однако в год закрытия экспедиции было застраховано всего 25 зданий на сумму всего 1,6 млн руб.

Между тем крупные торговые фирмы решили вложить свои капиталы в создание частного страхового общества. В 1822 г. владельцы компаний Штиглиц и К°, Томсон Бонар и К°, Мейер Брюкснер и К°, Блессиг и К°, "Сыновья Алексея Жадимеровского" обратились с прошением в министерство внутренних дел об учреждении в Петербурге акционерной страховой компании "Санкт-Петербургский Феникс" для страхования строений от пожаров. Однако решение об ее учреждении затянулось. В 1823 г. на посту министра финансов Д.А. Гурьева сменил Е.Ф. Канкрин, которым в 1824 г. была проведена гильдейская реформа, основной принцип которой - чем выше сумма гильдейской подати - тем больше прав имеет купец, имела непосредственное отношение и к организации страховой деятельности. После реформы только купец I гильдии имел право заниматься всеми видами предпринимательской деятельности, в том числе "иметь страховые конторы в предписанных законом пределах" <13>. Это положение действовало всю первую половину XIX в.

<13> ОПИ ГИМ. Ф. 122. Оп. 1. Д. 1. Л. 6 об.

В 1827 г. было учреждено Первое Российское страховое от огня общество. По требованию Государственного Совета было ограничено число иностранцев среди учредителей общества. С момента образования общество имело значительные привилегии: было освобождено от налогов, кроме взноса 25 коп. с каждой тысячи рублей застрахованного имущества, и получило 20-летнюю монополию деятельности. Основной капитал общества составил 4 млн руб. и был поделен на 10 тыс. акций (по 300 акций получили учредители) <14>.

<14> См.: Акимов В.В., Борзов В.Н., Ефимов С.Л. Страховое дело в России... С. 70 - 73.

Коммерческий успех Первого страхового общества, а также наличие 40 губерний, которые были не охвачены страховым обществом, побудили создать в 1835 г. Второе Российское страховое от огня общество.

Основной капитал общества составил 1, 5 млн руб. и был поделен на 150-рублевые акции.

Ко времени образования Второго страхового общества вышел ряд указов, которые делали экономически невыгодным для предпринимателей рассматривать в качестве залога незастрахованную недвижимость. Была восстановлена практика внесения "в казну по одному проценту с половиною страховых денег с уменьшением притом четвертой части из оценки, в свидетельстве показанной. По договорам кратковременным страховые деньги должны быть взимаемы при самом заключении оных, а по долговременным - неупустительно за каждый год вперед..." <15>. С конца 1830 г. ужесточаются правила приема в залог застрахованного недвижимого имущества по казенным подрядам.

<15> РГВИА. Ф. 1. Оп. 1. Д. 11926. Л. 1 об.-2.

В 1842 г. полицией констатировалось: "В 1842 г. повторялись неоднократно случаи злоумышленных поджогов и произошли весьма значительные пожары, преимущественно в городах" <16>. А в 1843 г. в отчете III отделения отмечалось, что "Второе страховое от огня общество понесло огромный ущерб, заплатив в разных местах за пожарные случаи 716 994 руб. сер. При всей великости таких потерь в них же заключается и отрадная надежда, что невежественное "авось", или привычка русских оставлять на произвол случая свое имущество, наконец, исчезнет и число новых застрахователей с избытком вознаградит за понесенные обществом потери" <17>. Это предположение вскоре подтвердилось. Продолжала также практиковаться и такая форма, как оставление в залог застрахованной недвижимости при оформлении государственных подрядов. Страховщиком выступало часто и Второе Российское страховое от огня общество. Так, 26 марта 1851 г. в Военный Совет было послано представление Департамента военных поселений о заключении с купцом второй гильдии Ф. Гавриловым подряда "на исправление судов и пароходов Новгородской флотилии" <18>. В качестве залога значится "принадлежащий Гаврилову каменный дом, состоящий в Новгороде, оцененный в сгораемых и несгораемых материалах в сумме 3682 руб. сер. и застрахованный во Втором Российском от огня обществе в сумме 5 тыс. руб. сер. сроком по 11 апреля сего 1851 г." <19>.

<16> Россия под надзором. Отчеты III отделения. 1827 - 1869. Сб. док. / Сост. М. Сидорова и Е. Щербакова. - М., 2006. С. 295.
<17> Там же. С. 318.
<18> РГВИА. Ф. 1. Оп. 1. Д. 19808. Л. 2.
<19> Там же. Л. 3.

В 1846 г., в связи с окончанием монополии первых двух страховых обществ, был утвержден устав страхового общества "Саламандра". В 1848 г. капитал общества составил 2 млн руб., а владельцами акций стали около 400 юридических и физических лиц <20>.

<20> Акимов В.В., Борзов В.Н., Ефимов С.Л. Страховое дело в России... С. 35.

Примечательно, что все акционерные страховые от огня общества, образованные в первой половине XIX в., сохранили свое лидирующее положение и в конце века.

Итоги деятельности крупнейших российских акционерных страховых компаний в 1891 г. (в тыс. руб.) <21>.

<21> Вестник финансов, промышленности и торговли. 1893. N 16. С. 105.

Следует также отметить, что в первой половине XIX в. возникли Общество страхования жизни и Российское транспортное страховое общество, чья основная деятельность пришлась на вторую половину XIX в.

В 1835 г. появилось Общество страхования жизни. Столичная элита уже давно ожидала появления этого вида страхования. В 1831 г. А.С. Пушкин, имея огромные карточные долги и опасаясь, что в случае смерти оставит семью без средств к существованию, писал П.В. Нащокину относительно его долговых обязательств: "Я не очень понимаю, какое условие ты мог заключить с Рахмановым; страхование жизни еще на Руси в обыкновение не введено, но войдет же когда-нибудь; покамест мы не застрахованы, а застращены". Сведения об учреждении первого в России Общества страхования жизни довольно противоречивы. В энциклопедическом словаре Ф. Брокгауза и И. Эфрона сообщается, что в России этот вид страхования был введен американским обществом страхования жизни "Equitable". А в монографии В.В. Аленичева указывается, что Общество страхования жизни своим возникновением обязано прусскому подданному Ф. Шведерскому, который в 1834 г. обратился в министерство внутренних дел с прошением об учреждении в России акционерного общества для застрахования пожизненных доходов и денежных капиталов. Полезность данного учреждения признал Государственный Совет, так как "подобные компании возбуждают движение капиталов". И 4 сентября 1835 г. высочайшим повелением было учреждено Российское общество для застрахования пожизненных и других срочных доходов и денежных капиталов. В Отчете III отделения полиции констатировалось, что это общество "к 1 января 1843 г. считало уже у себя до 4 млн руб. сер. при всей несоразмерности числа застрахователей с народонаселением". Общество осуществляло четыре вида страховых операций: страхование в пользу наследников капитала; страхование в пользу наследников; страхование пенсии в пользу самого страхователя и страхование капитала или пенсии для детей по достижении ими определенного возраста. Оно построено на началах срочного ежегодно возобновляемого страхования на случай смерти, причем премия определяется соответственно остатку долга и потому с каждым годом уменьшается. До 1860 г. это Общество было единственным учреждением, занимающимся страхованием жизни. К 1910 г. его капитал был свыше 40 млн руб. С 1835 г. по 1908 г. включительно Общество уплатило по смертельным случаям свыше 33 млн руб.

И наконец, в 1844 г. было учреждено Российское транспортное страховое общество, а 5 июня 1846 г. вышел Указ "О правилах для морского страхования". Однако этот вид страхования стал развиваться лишь во вторую половину XIX в. Представляется справедливым замечание Е.Т. Полилова, браковщика пеньки, отправляемой в Англию из Санкт-Петербургского порта, который написал в дневнике, что в первой половине XIX в. "страхование товаров было почти неизвестно. Относительно иностранных экспортеров, страховавших погруженные в корабли товары за границею, русские торговцы отзывались как-то скептически, говоря: "От воли Божией укрыться захотели". Многие из крупных торговцев льном, староверов, и в настоящее время не страхуют своего товара, находя, что страховать - это прямо искушать Божий промысел" <22>. Однако в последующий период развился и этот вид страховой деятельности.

<22> Полилов Г.Т. Быт петербургского купечества в 1820-х - 1840-х гг. // Петербургское купечество в XIX в. Сост. А.М. Конечный. - СПб., 2003. С. 64.

Таким образом, в первой половине XIX в. в России отмечалось появление всех основных видов страховой деятельности и превалировали немногочисленные частные страховые компании, находившиеся под государственным контролем. Однако в кон. 1840-х гг. принцип страховой монополии стал утрачивать свое значение. Возникла конкуренция рыночного типа между действующими в России акционерными страховыми обществами, страховое дело вышло на международный уровень и в 1850-х гг. появились первые договоры перестрахования.

     Общества    
   Год  
открытия
  Основной, сполна 
оплаченный капитал
  Запасные  
капиталы к
началу года
   Запасные  
капиталы к
концу года
Российское       
 1827 г.
       4 000,0     
   1 828,8  
   2 109,3   
Московское       
 1858 г.
       2 000,0     
   1 512,1  
   1 611,4   
Русское          
 1868 г.
         500,0     
     253,5  
     250,1   
Северное         
 1872 г.
       1 200,0     
     319,5  
     386,4   
Россия           
 1881 г.
       4 000,0     
     954,3  
   1 087,3   
2-е Российское   
 1835 г.
       1 500,0     
     486,9  
     493,7   
Якорь            
 1872 г.
       2 500,0     
      31,2  
      31,2   
Варшавское       
 1870 г.
       1 000,0     
     702,6  
     752,9   
Саламандра       
 1848 г.
       2 000,0     
   1 231,9  
   1 238,1   
Москва           
 1888 г.
       1 000,0     
      16,9  
       3,1   
Санкт-Петербург  
 1858 г.
       2 400,0     
     586,5  
     595,5   
Балтийское       
 1881 г.
         500,0     
      -     
      -      
Коммерческое     
 1869 г.
       1 000,0     
      -     
      -      
Надежда          
 1876 г.
         500,0     
     500,0  
     546,3   
Волга            
 1881 г.
         500,0     
     207,6  
     218,6   
Все эти общества 
      24 600,0     
   8 631,8  
   9 318,9   

Г.В.Носова

К. и. н.,

научный сотрудник I категории

Государственного Исторического музея

Роль затрат в управлении коммерческим предприятием
 
Как заработать на рынке слияний и поглощений