Мудрый Экономист

Учимся у лучших: откровения финансовых директоров

"Консультант", 2012, N 13

В рамках исследования "Талант к финансам" рассматривается вопрос о том, как можно добиться успеха на пути к должности финансового руководителя организации и какими качествами для этого необходимо обладать.

Большинство финансовых руководителей воспринимают позицию финансового директора как вершину успешной карьеры, а не промежуточный этап на пути к должности генерального директора. И это вполне логично. Сегодня трудно найти такую позицию, которая по своей роли и статусу в организации могла бы соперничать с должностью финансового директора. Неудивительно, что все чаще возникают вполне обоснованные сомнения в правильности самого термина CFO.

Приобретение разнопланового опыта

Подготовку к работе в должности финансового директора группы надо начинать заблаговременно. Потенциальные кандидаты должны попробовать себя в самых разных областях - как в головном офисе организации, так и в рамках основных направлений деятельности финансовой службы, а в идеале - в одном из операционных подразделений.

"Для претендентов на пост финансового руководителя принципиальное значение имеет не многолетняя работа на одном месте, а возможность каждые три - пять лет менять специализацию. Хотя делать из этого самоцель тоже не стоит. Важно получить адекватный набор практических навыков, необходимых для достижения поставленной цели, - считает Жан-Марк Уэ, финансовый директор группы компаний Unilever. - Наличие разнопланового профессионального опыта приобретает сегодня особую актуальность".

Обширный опыт в области налогообложения, казначейских операций и других вертикально структурированных направлений финансовой деятельности - условие важное, но недостаточное. Многие финансовые директора склонны делегировать своим подчиненным специализированные финансовые функции, полагаясь на то, что такие сотрудники имеют соответствующую квалификацию, а уровень знаний позволит им говорить на одном языке. Это не означает, что претенденты на должность финансового руководителя должны в обязательном порядке поработать в каждом из ключевых финансовых подразделений организации.

Напротив, гораздо важнее развивать навыки, полученные в головном офисе, и расширять опыт решения коммерческих и стратегических вопросов, чаще в структурных или операционных подразделениях.

"Претенденты на роль финансового руководителя должны постоянно практиковаться в решении сложных задач, включая управление изменениями, координацию сделок и ведение переговоров. При этом им необходимо добиваться ощутимого успеха и справляться с неудачами, - говорит Марк Армор, финансовый директор группы компаний Reed Elsevier. - Нужно иметь практический опыт коммерческой деятельности в динамично меняющихся условиях".

Некоторые из опрошенных нами финансовых директоров действительно полагают, что потенциальные кандидаты на место финансового руководителя, не имеющие за плечами никакого другого опыта, кроме непосредственно финансовой деятельности, имеют меньше шансов на фоне остальных.

"Я считаю такой путь построения карьеры финансового директора, как последовательная работа в каждой из существующих финансовых служб - от казначейства до отделов налогообложения и подразделения по работе с инвесторами, - практически невозможным. По этой причине я не стала бы рекомендовать его претендентам на указанную должность, - говорит Кэролайн Раггетт, управляющий директор Russell Reynolds Associates. - Крайне сложно достичь такого уровня гибкости и профессионализма, чтобы демонстрировать одинаково хорошие результаты во всех перечисленных сферах".

У будущих финансовых руководителей, накопивших опыт работы в операционном отделе, может оказаться недостаточно знаний о функционировании таких служб, как налоговая и казначейская.

У них, вероятно, не будут установлены необходимые взаимоотношения с заинтересованными сторонами в группе и за ее пределами.

"Когда вы работаете в операционном подразделении, то практически не взаимодействуете с аналитиками или акционерами, - говорит Роб Уилки, финансовый директор группы компаний Softline. - А в должности финансового руководителя группы, зарегистрированной на бирже, вам придется постоянно общаться и с теми и с другими".

Структура подотчетности и матричный принцип построения организации позволяют восполнить отдельные пробелы в профессиональном развитии будущих финансовых руководителей.

"Несколько лет назад мы приняли решение вывести финансовую службу на глобальный уровень, т.е. перевести финансовых руководителей региональных подразделений в прямое подчинение финансовому директору группы, - говорит Хартмут Хиллебранд, руководитель глобальной службы управления персоналом финансовых и административных подразделений компании SAP. - Кроме того, они обязаны отчитываться перед руководителями региональных подразделений. Таким образом, устанавливается двойная линия подотчетности, которая отражает двойную функцию финансового руководителя регионального подразделения".

Изучение бизнеса компании

Необходимость наличия навыков решения коммерческих и стратегических вопросов все чаще (хотя и не так часто, как хотелось бы) заставляет претендентов на должность финансового директора переходить от роли финансиста к чисто операционным функциям.

"При выборе кандидата на должность финансового руководителя я буду отдавать предпочтение тем соискателям, которые смогли выйти за рамки сугубо финансовых функций и проявили себя как руководители бизнеса, - говорит Джим Дьюар, бывший финансовый директор компании Dana Gas и неисполнительный директор корпорации East West Petroleum Corporation. - Если у человека есть такой опыт, это значит, что ему уже приходилось нести ответственность за бизнес, у него есть навыки ведения переговоров, реализации сделок по слияниям и поглощениям, и он побывал в ситуациях, когда победа или поражение зависят от его лидерских качеств".

Однако не все участники нашего исследования согласны с тем, что опыт потенциальных кандидатов на пост финансового директора не должен ограничиваться работой в финансовой службе.

По мнению ряда респондентов, опыт операционной деятельности можно получить и в финансовой службе при условии, что она надлежащим образом интегрирована в бизнес.

"Я считаю, что вполне возможно получить необходимый опыт операционной деятельности, не покидая финансовой службы, если она тесно взаимодействует с бизнесом", - говорит Луиза Бурдетт, финансовый директор Financial Times Group.

Признавая в целом важность наличия опыта в коммерческой области, лишь незначительное большинство опрошенных считают, что в их организации для молодых финансовых специалистов создаются возможности для развития смежных навыков.

"Зачастую переход специалиста в операционное подразделение сопряжен с определенными трудностями, поскольку бизнес по-прежнему рассматривает финансы как узкоспециализированную функцию, - говорит Юсси Сиитонен, финансовый директор группы компаний Amer Sports. - По этой причине руководители неохотно берут специалистов по финансам на коммерческие позиции".

Руководители финансовой службы должны сами прилагать усилия для устранения этих барьеров, поощряя обмен специалистами между финансовыми и операционными подразделениями.

Например, в корпоративном университете компании Telefonica организованы курсы для обучения финансовым дисциплинам сотрудников, специализирующихся в других областях.

В качестве преподавателей выступают руководители финансовой службы, а не внешние специалисты, что позволяет наладить более прочные отношения и обеспечить взаимопонимание между сторонами.

"Мы осуществляем эту инициативу с целью показать сотрудникам других отделов, чем мы занимаемся", - говорит финансовый директор группы компаний Telefonica Фернандес Вальбуэна.

Участие в реализации слияний и поглощений

Большинство финансовых директоров ведущих компаний, опрошенных нами в ходе исследования, считают необходимым условием наличие у претендента на роль финансового руководителя опыта реализации сделок по слияниям и поглощениям.

Несмотря на то что в период финансового кризиса количество и регулярность сделок оставляли желать лучшего, с оживлением экономики активность в данной области восстановилась, и у потенциальных финансовых руководителей появилась хорошая возможность продемонстрировать свои навыки стратегического планирования и управления.

31% респондентов, не относящихся к категории финансовых директоров групп компаний, заявили, что на том или ином этапе своей карьеры выступали в роли руководителей проектов по реализации сделок по слияниям и поглощениям, а 58% - выполняли в рамках таких сделок вспомогательные функции.

"Я считаю опыт осуществления сделок чрезвычайно полезным с точки зрения умения понимать, какими приоритетами руководствуются заинтересованные стороны, поскольку в рамках любой сделки приходится тратить немало усилий на то, чтобы убедить акционеров в ее необходимости", - говорит Эвелин Борк, исполнительный директор по стратегии, управлению капиталом и рисками компании Friends Provident.

Лишь немногие из них принимают участие в процессе интеграции приобретенного бизнеса на этапе после слияния. И это, по мнению Юсси Сиитонена, является упущенной возможностью.

"Чем больше у вас опыта в области интеграции после слияния, тем лучше, - поясняет он. - Как правило, после заключения сделки финансисты оставляют решение вопросов интеграции руководителям бизнес-подразделений.

А ведь участие в данном процессе, предполагающее необходимость применения более широкого набора навыков ведения коммерческой деятельности и межличностного общения, позволяет получить ценный опыт, который может пригодиться в будущем на должности финансового директора".

Традиционные и нестандартные

Такие традиционные навыки, как способность контролировать и управлять затратами и денежными потоками, стали залогом выживания во время кризиса и, по всей вероятности, будут по-прежнему являться важнейшими критериями для совета директоров при выборе финансового директора группы.

Предпочтение, отдаваемое фундаментальным профессиональным навыкам, означает, что в обозримом будущем в качестве потенциальных руководителей, скорее всего, будут рассматриваться кандидаты, построившие традиционную карьеру.

Данное требование, по мнению некоторых опрошенных нами финансовых руководителей, является скорее неким "минимальным проходным баллом".

Успешный кандидат должен уметь эффективно взаимодействовать с другими подразделениями организации, выстраивать прочные отношения со всеми заинтересованными сторонами, предлагать и воплощать в жизнь новые стратегии, а также уметь руководить многопрофильными командами специалистов.

"Сейчас даже больше, чем прежде, требуются практические навыки финансиста. При этом способность мыслить количественными категориями ценится меньше", - говорит Эндрю Какабадзе, профессор кафедры профессионального развития руководителей международных компаний, Школа менеджмента Крэнфилдского университета.

Развитие лидерских качеств

Индивидуальные показатели эффективности деятельности кандидата больше не являются основным критерием при назначении финансового директора группы.

Советы директоров все больше внимания уделяют лидерским качествам претендента и его умению сформировать эффективную команду. Три четверти респондентов согласны с тем, что финансовый директор группы должен иметь опыт руководства многопрофильными командами специалистов. При этом почти 80% полагают, что быть финансовым директором означает прежде всего руководить всей организацией.

"Такие сферы деятельности, как бухгалтерский учет, аудит, соблюдение законодательных требований, информационные технологии, сорсинг, стратегическое планирование, слияния и поглощения, распределение ресурсов, являются важными направлениями, за которые отвечает финансовый директор. Однако от него нельзя ожидать досконального знания каждого из них", - отмечает Харри Кирш, финансовый директор фармацевтического подразделения компании Novartis. - Финансовый директор должен просто уметь правильно организовать работу вверенных ему служб, а также иметь талант руководителя и наставника".

Несмотря на всю важность лидерских качеств, стоит отметить, что получить необходимый опыт в данной области непросто. "Потенциальным финансовым директорам довольно сложно развить у себя эти качества, поскольку специалисты по финансам больше нацелены на детали и цифры, - говорит Славомир Еджейчик, финансовый директор компании PKN Orlen. - Для того чтобы стать руководителями, им необходимо суметь выйти за существующие рамки и уделять больше внимания развитию лидерских качеств".

Приобретение опыта за рубежом

По мнению респондентов, залогом успеха будущих финансовых руководителей является наличие опыта работы за рубежом. "Если существует возможность получить международный опыт, то ею обязательно надо воспользоваться, чтобы понять, каким образом одна и та же бизнес-модель может функционировать в разных странах, - отмечает Всеволод Старухин, директор по финансам компании ДТЭК. - Финансовый директор глобальной компании должен отдавать себе отчет в том, что решение, принятое в головном офисе, может иметь разные последствия в той или иной стране".

По мере того как разрыв между компаниями, ведущими деятельность на быстрорастущих рынках развивающихся стран, и компаниями, работающими на развитых рынках, становится все больше, спрос на финансовых директоров с опытом работы на обоих рынках будет расти. "Каждый рынок имеет свои приоритеты, и финансовый директор группы должен это четко понимать, - говорит Билл Лейси, финансовый директор группы компаний Reed Elsevier. - Идеальным кандидатом на такую должность является специалист, хорошо зарекомендовавший себя на развивающихся рынках и имевший возможность ведения бизнеса даже в условиях спада".

При подготовке будущих руководителей финансовых служб компаниям нужно учитывать данное требование и давать возможность своим сотрудникам получать необходимый опыт работы как на развитых, так и на развивающихся рынках.

Некоторые финансовые специалисты - главным образом, те из них, чья карьера близится к завершению, - без энтузиазма воспримут предложение о переводе за рубеж, особенно если это касается развивающихся стран. Среди сотрудников распространено весьма стойкое, хотя и устаревшее мнение о том, что, переводя специалиста на работу в зарубежное подразделение, начальство стремится удалить его и тем самым преградить ему путь к высшей руководящей должности. Это еще раз подчеркивает важность наличия четко структурированного карьерного плана. Имея такой план, сотрудник будет понимать, что работа за рубежом - это лишь временный этап в его карьере, который позволит ему приобрести ценный опыт.

Мероприятия по преобразованию финансовой службы

За последнее десятилетие все больше компаний стали создавать общие центры обслуживания, в ведение которых передаются операционные вопросы финансовой службы. Это является проявлением более глобальной тенденции к трансформации деятельности финансовой службы в целом.

Централизация налоговых, казначейских и иных ключевых функций наряду с передачей отдельных специализированных задач в ведение общих центров обслуживания означает, что финансовые специалисты будут иметь меньше возможностей получить представление об указанной деятельности, чем раньше, когда эти функции выполнялись обособленно и дублировались на уровне бизнес-подразделений и регионов.

"Раньше, будучи финансовым директором компании, вы непременно отвечали бы за казначейские операции, вопросы налогообложения и прочие специализированные области финансовой деятельности, - отмечает Марк Армор из компании Reed Elsevier. - По мере продвижения по карьерной лестнице вы постепенно вырабатывали бы у себя необходимые навыки благодаря программам профессионального развития и приобретению соответствующего практического опыта.

Сейчас, с появлением специализированных общих центров обслуживания, существует опасность сокращения практического опыта финансового директора. Однако теперь он может посвящать больше времени непосредственной работе с генеральным директором и участвовать в решении вопросов коммерческого характера, а также задач, связанных со стратегическим развитием".

Не менее важным преимуществом кандидата на должность финансового директора является опыт налаживания взаимодействия с общим центром обслуживания.

"Управление работой общего центра обслуживания постепенно переходит в категорию ключевых навыков, - отмечает Жан-Марк Уэ. - Если вы не способны наладить взаимодействие с поставщиками услуг и обеспечить их эффективное функционирование, вы не сможете стать хорошим финансовым руководителем".

Контакты с участниками рынка

Финансовому директору все чаще приходится выступать от имени компании. Мы отметили, что почти две трети опрошенных нами финансовых руководителей воспринимают финансового директора как представителя организации, выступающего от ее имени по всем вопросам, касающимся ее финансовой деятельности.

"В сегодняшних условиях быть успешным финансовым директором - значит уметь общаться с окружающими, - отмечает Джон Крайан, финансовый директор группы компаний UBS. - Финансовый директор, не обладающий коммуникативными навыками, хотя и прекрасно разбирающийся во всех финансовых тонкостях, сегодня воспринимается скорее как пережиток прошлого. Сейчас их не взяли бы на эту должность".

Кандидаты на пост финансового директора должны уметь взаимодействовать с широким кругом заинтересованных сторон, включая банки, долевых инвесторов и кредиторов, надзорные органы, рейтинговые агентства, аналитиков и представителей СМИ.

Организациям следует сделать данный аспект составной частью программы управления квалифицированным персоналом и обеспечивать потенциальным кандидатам возможность получения необходимого опыта в этой области.

Как, с вашей точки зрения, через три года изменится значимость следующих навыков, которыми должен обладать финансовый директор группы компаний? (доля респондентов, %)

Навыки, необходимые для руководства +----------T--------------------------¬
коллективом, состоящим из ¦////////26¦ 53¦
многопрофильных групп специалистов +----------+---------------------------
¦
+----------------T------------------¬
Умение реализовать бизнес-стратегию ¦//////////////33¦ 40¦
+----------------+-------------------
¦
Умение использовать инновационный +------------T----------------------¬
подход (генерация идей, разработка ¦//////////28¦ 44¦
процессов и т.д.) +------------+-----------------------
¦
Умение разрабатывать бизнес- +------------T---------------------¬
стратегию ¦//////////28¦ 42¦
+------------+----------------------
¦
Навыки наставничества и мотивации +------T-------------------------¬
персонала ¦////18¦ 41¦
+------+--------------------------
¦
Коммуникативные навыки и умение +--------T-------------------¬
управлять отношениями ¦//////23¦ 34¦
с заинтересованными сторонами +--------+--------------------
¦
Глубокие специальные знания +--------------T-------------¬
в финансовой области ¦////////////30¦ 26¦
+--------------+--------------
¦
Навыки ведения переговоров +------T--------------------¬
и дипломатичность ¦////18¦ 37¦
+------+---------------------
--¬ --¬
¦/¦ Существенно возрастет ¦ ¦ Сохранится
L-- L--

График 1 Доля респондентов, согласных или полностью согласных со следующими заявлениями

        На сегодняшний день в нашей ¦
финансовой службе практически +------------------T------------------¬
отсутствуют специалисты, обладающие ¦////////////////37¦ 36¦
широким спектром навыков, +------------------+-------------------
необходимых для того, чтобы стать ¦
финансовым директором группы ¦
¦
Возможность участия в решении ¦
стратегических задач, а также +---------------T--------------------¬
возросшая значимость роли ¦/////////////32¦ 40¦
финансового руководителя делают эту +---------------+---------------------
должность более привлекательной ¦
¦
Название CFO не отражает всю сферу +--------------T------------------¬
ответственности и круг обязанностей ¦////////////31¦ 35¦
современного руководителя +--------------+-------------------
¦
Необходимость наличия большого ¦
количества навыков, требуемых +---------T-------------------¬
успешному финансовому директору, ¦///////22¦ 36¦
сужает круг подходящих кандидатов +---------+--------------------
на эту должность ¦
¦
Моя организация предоставляет ¦
молодым специалистам в области +------T------------------¬
финансов широкие возможности ¦////15¦ 38¦
для получения опыта коммерческой +------+-------------------
деятельности ¦
--¬ --¬
¦/¦ Полностью согласен ¦ ¦ Согласен
L-- L--

График 2 Как вы оцениваете важность наличия у потенциального финансового директора группы следующего опыта? Выберите не более трех вариантов ответа (доля респондентов, %)

 Расширенный набор финансовых знаний +------------------------------------¬
(например, в области бухгалтерского ¦ 59¦
учета, аудита, финансового контроля, +-------------------------------------
казначейства, налогообложения) ¦
¦
+---------------------------------¬
Опыт работы за рубежом ¦ 56¦
+----------------------------------
¦
Опыт реализации крупного проекта ¦
в области управления стратегическими +-------------------------¬
изменениями (реструктуризация ¦ 42¦
затрат, ИТ, сделки по слияниям +--------------------------
и поглощениям и т.п.) ¦
¦
Опыт управления крупными +---------------¬
многопрофильными группами ¦ 29¦
специалистов +----------------
¦
Опыт управления бизнес- +-------------¬
или операционным подразделением ¦ 27¦
+--------------
¦
Опыт работы в широком спектре +----------¬
отраслей ¦ 22¦
+-----------
¦
+---------¬
Глубокое знание конкретной области ¦ 20¦
+----------
¦
Опыт управления отношениями +-----¬
с заинтересованными сторонами ¦ 13¦
(инвесторами, клиентами и т.п.) +------

График 3 Доля респондентов, которые полностью согласны либо согласны со следующими заявлениями

 Роль финансового директора заключается +--------------T------------------¬
прежде всего в руководстве всей ¦////////////34¦ 43¦
организацией, а не только финансовой +--------------+-------------------
службой ¦
¦
Финансовый директор группы должен +----------------T---------------¬
иметь опыт руководства многопрофильными ¦//////////////37¦ 38¦
командами специалистов +----------------+----------------
¦
Претенденты на должность финансового ¦
директора, карьера которых строилась +---------T--------------------¬
исключительно в специализированных ¦///////24¦ 43¦
финансовых подразделениях, уступают +---------+---------------------
тем, которые имеют непосредственный ¦
опыт коммерческой работы ¦
¦
С усложнением обязанностей финансового ¦
директора и расширением сферы его +------T--------------------¬
ответственности увеличится число ¦////18¦ 40¦
организаций, вводящих у себя должность +------+---------------------
заместителя финансового директора ¦
¦
Рост популярности общих центров ¦
обслуживания означает, что финансовые +----------T----------------¬
директора групп компаний будут меньше ¦////////26¦ 31¦
заниматься рутинными финансовыми +----------+-----------------
вопросами ¦
¦
Шансы кандидатов на пост финансового ¦
директора, обладающих нестандартным ¦
профессиональным опытом, растут по мере +--------T---------------¬
того, как все больший объем технических ¦//////21¦ 29¦
и операционных вопросов, входящих +--------+----------------
в сферу его ответственности, передается ¦
в ведение общих центров обслуживания ¦
¦
Наличие степени MBA становится все +----T-----------------¬
более важным критерием при выборе ¦//11¦ 37¦
кандидата на должность финансового +----+------------------
директора ¦
--¬ --¬
¦/¦ Полностью согласен ¦ ¦ Согласен
L-- L--

График 4 Развитие навыков и приобретение опыта

Вопрос, заданный финансовым директорам групп компаний:

В каких из перечисленных областей вашим непосредственным подчиненным прежде всего следует получить опыт для того, чтобы стать финансовым директором группы?

--¬
¦ ¦ Руководители финансовых служб
L-- (финансовые директора групп компаний)

Вопрос, заданный руководителям финансовых служб, не относящимся к категории финансовых директоров групп компаний:

В каких из перечисленных областей вам следует прежде всего получить опыт для того, чтобы стать финансовым директором группы?

--¬ Руководители финансовых служб (включая финансовых контролеров
¦/¦ и казначеев), не относящиеся к категории финансовых директоров
L-- групп компаний
--------------------------¬
¦ 45¦
Реализация стратегии ведения бизнеса +----------T---------------
¦////////19¦
+-----------
+----------------------¬
Умение выстраивать отношения с вышестоящими ¦ 38¦
структурами (например, с генеральным директором +--------------------T--
или советом директоров) ¦//////////////////33¦
+---------------------
+---------------------¬
Коммуникативные и презентационные навыки ¦ 36¦
(например, общение с представителями СМИ, +---------------------+--¬
умение правильно держаться перед камерой, ¦//////////////////////41¦
связи с общественностью) +-------------------------
+----------------¬
Глубокое понимание отраслевой специфики ¦ 26¦
деятельности организации и рынков, на которых +---------------T-
она работает ¦/////////////25¦
+----------------
+---------------¬
¦ 25¦
Разработка общей стратегии ведения бизнеса +--------------T-
¦////////////24¦
+---------------
+---------------¬
¦ 25¦
Аналитические и консультационные навыки +----------T-----
¦////////19¦
+-----------
+--------------¬
¦ 24¦
Умение руководить сотрудниками как в составе +------------T--
финансовой службы, так и за ее пределами ¦//////////21¦
+-------------
+-------------¬
¦ 22¦
Управление проектами и изменениями +------------T-
¦//////////21¦
+-------------
+--------¬
¦ 9¦
Лучшее понимание роли технологий в оптимизации +--------+---¬
работы финансовой службы ¦//////////21¦
+-------------
+-----¬
¦ 7¦
Знание новых тенденций и методик в области +-----+---¬
финансового менеджмента ¦///////14¦
+----------
+---¬
Более глубокое знание работы операционных ¦ 4¦
служб, например отделов ИТ, управления +---+--¬
имуществом, юридической службы ¦/////8¦
+-------
+--¬
¦ 3¦
Налаживание контактов и создание публичного +--+----------------¬
имиджа ¦/////////////////31¦
+--------------------

График 5

Подготовлено

по материалам исследования

компании Ernst&Young