Мудрый Экономист

Оформление бесспорного списания денежных средств

"Расчеты и операционная работа в коммерческом банке", 2012, N 3

В связи с вступлением в силу Федерального закона от 27.06.2011 N 161-ФЗ "О национальной платежной системе" Указанием Банка России от 12.12.2011 N 2749-У были внесены соответствующие изменения в Положение Банка России от 03.10.2002 N 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации", касающиеся порядка списания денежных средств в бесспорном (безакцептном) порядке, которые вступили в силу 29 декабря 2011 г.

Новации Указания Банка России от 12.12.2011 N 2749-У

Прежде всего следует отметить, что в соответствии с произошедшими изменениями порядок осуществления безналичных расчетов приведен в соответствие с Федеральным законом от 27.06.2011 N 161-ФЗ "О национальной платежной системе" (далее - Закон об НПС).

В соответствии с новыми изменениями бесспорное списание денежных средств теперь возможно только на основании инкассовых поручений, при этом уточняется ряд понятий, в частности "инкассовое поручение" и "платежное требование". Кроме этого, уточняется порядок списания денежных средств. За плательщиком по-прежнему сохраняется обязанность предоставления в обслуживающий банк сведений о кредиторе (получателе средств), имеющем право выставлять инкассовые поручения на списание денежных средств, об обязательстве, по которому будут осуществляться платежи, а также об основном договоре (дата, номер и соответствующий пункт, предусматривающий право списания).

Остановимся на этих изменениях подробнее.

Под платежным требованием понимается расчетный документ, содержащий требование получателя средств, предъявляемое на основании договора с плательщиком, о списании банком денег с банковского счета плательщика с его согласия. Акцепт плательщика обязателен. Он может быть дан заранее. Срок для акцепта платежных требований определяется сторонами по основному договору, при этом исключена норма о том, что он должен быть не менее пяти рабочих дней.

При недостаточности денежных средств на счете прием расчетных документов и списание осуществляются в соответствии с законодательством и договором.

В изменениях, внесенных Банком России в Положение от 03.10.2002 N 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации" (далее - Положение N 2-П), уточняется порядок расчетов по инкассо. Получатель средств (взыскатель) представляет в обслуживающий его банк платежные требования и инкассовые поручения при реестре переданных на инкассо расчетных документов формы 0401014. В бесспорном порядке денежные средства списываются на основании инкассовых поручений. Как и ранее, они применяются при взыскании денег по исполнительным документам или в соответствии с законодательством (в т.ч. контролирующими органами). Названные расчетные документы используются также в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, если обслуживающему плательщика банку предоставлено право на списание средств с его счета.

Бесспорное или безакцептное списание средств: в чем разница?

Вступившие в силу с 29 декабря 2011 г. изменения в Положение N 2-П прежде всего коснулись порядка оформления операций, осуществляемых без распоряжения клиента.

Напомним, что по общему правилу средства со счета клиента могут быть списаны только по соответствующему распоряжению клиента (п. 1 ст. 854 ГК РФ). Однако законодательством предусмотрено исключение: из п. 2 ст. 854 ГК РФ следует, что списание денежных средств, находящихся на счете, без распоряжения клиента допускается в трех случаях:

  1. по решению суда;
  2. в случаях, установленных законом;
  3. в случаях, установленных договором между владельцем счета и его контрагентом, если такая возможность предусмотрена договором банковского счета.

При этом следует отметить, что используемый в ГК РФ термин "списание денежных средств без распоряжения клиента" в Положениях Банка России, как правило, заменялся двумя другими: бесспорное или безакцептное списание денежных средств. Значения указанных терминов на первый взгляд практически одинаковы, однако имелись отличия в части используемых видов расчетных документов (безакцептное списание средств оформлялось на бланке платежного требования, а бесспорное - на бланке инкассового поручения), а также в части случаев обязательного применения только инкассовых поручений, то есть именно бесспорного списания средств, а не безакцептного.

С вступлением в силу анализируемых изменений понятие безакцептного списания утрачивает смысл, и теперь речь может идти только о бесспорном списании (в т.ч. комиссионного вознаграждения, причитающегося банкам, и прочих платежей по обязательствам клиентов), которое должно оформляться инкассовыми поручениями.

Новый порядок оформления расчетных операций

Списание денежных средств на основании платежного требования без согласия плательщика теперь не допускается (в силу п. 1 ст. 6 Закона об НПС). Глава 11, регулирующая порядок безакцептного списания денежных средств, с 29.12.2011 утратила силу.

Согласно новой редакции Положения N 2-П списание денежных средств возможно:

Следует обратить внимание, что акцепт может быть дан заранее. Порядок предоставления такого акцепта предусмотрен ст. 6 Закона об НПС, однако образцы документов о предварительном акцепте или согласии плательщика на списание денежных средств со своего счета законодателем не приводятся.

Также Банк России направил Письмо от 23.12.2011 N 196-Т "О вопросах применения платежных требований", в котором указал, что платежные требования, составленные по форме, предусмотренной Положением N 2-П, и содержащие условие оплаты "без акцепта", принятые до вступления в силу Указания от 12.12.2011 N 2749-У, в том числе помещенные в картотеку расчетных документов, не оплаченных в срок из-за отсутствия или недостаточности денежных средств на счете плательщика, расчетных документов клиентов, не оплаченных в срок из-за отсутствия или недостаточности денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации, расчетных документов, ожидающих разрешения на проведение операций в установленных законодательством случаях, подлежат исполнению.

А платежные требования, содержащие условие оплаты "без акцепта", после вступления в силу анализируемого Указания приему не подлежат. При наличии в договоре условия о списании денежных средств с банковского счета плательщика по требованиям третьих лиц без акцепта плательщика платежное требование, содержащее условие оплаты "с акцептом", подлежит приему и исполнению на условиях заранее данного акцепта плательщика.

С учетом вышесказанного безакцептное списание в рамках действующих дополнительных соглашений (распоряжений) на безакцептное списание денежных средств к договорам банковского счета теперь должно производиться банками на основании платежных требований на условиях предварительно данного акцепта, то есть платежными требованиями с указанием в поле 35 "Условие оплаты" "с акцептом", а в поле 24 "Назначение платежа" должны быть указаны дата, номер и соответствующий пункт договора, предусматривающий право безакцептного списания.

Иными словами, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика в соответствии с условиями договора банковского счета, в котором ранее предусматривался безакцептный порядок списания, требуется заключение дополнительных соглашений/предварительного акцепта.

Следует также отметить, что в связи с изменениями вернулась норма, содержащаяся ранее в утратившем силу Положении Банка России от 25.11.1997 N 5-П "О проведении безналичных расчетов кредитными организациями в Российской Федерации", в соответствии с которой теперь банки вправе открывать на имя каждого филиала по месту его нахождения корреспондентский субсчет в подразделении расчетной сети Банка России. Это касается и филиалов, обслуживающихся в одном подразделении расчетной сети Банка России с головной кредитной организацией или другим ее филиалом.

Оценивая последствия вступления в силу анализируемых изменений, можно сказать, что в целом они не оказали значительного влияния на документооборот и работу операционных сотрудников в банках.

О.Ю.Кашанова

К. э. н.,

эксперт

управление внутреннего контроля

ОАО "Банк ВТБ"