Мудрый Экономист

Заполняем договор займа

"Финансовая газета", 2012, N 2

Договор займа - один из самых популярных договоров, заключаемых гражданами и юридическими лицами. Между тем, как показывает практика, многие субъекты гражданского права имеют недостаточное представление о том, на каких условиях можно заключать данный договор, каковы требования к его форме, как взыскивать долг с заемщика в случае невозврата займа в срок, что порой приводит к бесплодным судебным тяжбам, материальным и моральным потерям.

В соответствии со ст. 807 ГК РФ по договору займа одна сторона (заимодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие определенные родовыми признаками вещи, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества.

Сторонами договора займа могут быть любые субъекты гражданского права - дееспособные граждане, юридические лица, публично-правовые образования, являющиеся собственниками своего имущества.

По своей юридической природе договор займа является классической реальной и односторонней сделкой, которая может быть как возмездной (по общему правилу), так и безвозмездной.

Договор займа считается заключенным с момента передачи денег или других вещей, следовательно, обещание предоставить заем не имеет юридического значения. Поэтому любые документы (договор или соглашение), подписанные сторонами и устанавливающие обязанность одной из них дать заем, а другой - через некоторое время его возвратить, не могут считаться документами о договоре займа до тех пор, пока не состоялась передача суммы займа заимодавцем заемщику.

Согласно ст. 809 ГК РФ договор займа предполагается беспроцентным, если иное не указано в самом договоре, в случаях, когда он заключен между гражданами на сумму, не превышающую 50-кратного установленного Законом МРОТ (с 1 июня 2011 г. - 4611 руб.), и не связан с осуществлением одной из сторон предпринимательской деятельности, а также если по договору займа передаются не денежные суммы, а вещи, определенные родовыми признаками. В остальных случаях согласно данной статье заимодавец имеет право на получение с заемщика сверх суммы займа процентов на эту сумму в размерах и в порядке, определенных договором.

При отсутствии в возмездном договоре условий о размере процентов заимодавец имеет право на проценты в размере ставки рефинансирования, устанавливаемой Банком России на день уплаты заемщиком суммы долга или его остатка. Проценты по займу согласно общему правилу начисляются до момента фактического исполнения денежного обязательства.

Форма договора займа определена ст. 808 ГК РФ. Договор займа должен быть заключен в письменной форме в двух случаях: между гражданами, если его сумма превышает не менее чем в 10 раз установленный законом МРОТ, и в случае, когда заимодавцем является юридическое лицо (независимо от суммы). Документами, подтверждающими факт совершения договора займа, могут быть любые акты (расписки, обязательства), выданные заемщиком, при условии, что они удостоверяют передачу ему заимодавцем определенной денежной суммы или определенного количества вещей, а также предполагают обязанность заемщика возвратить предмет, переданный ему заимодавцем.

Несоблюдение простой письменной формы договора займа лишает стороны права в случае спора ссылаться в подтверждение сделки и ее условий на свидетельские показания, но не лишает их права приводить письменные и другие доказательства.

Единственным существенным условием договора займа является лишь условие о его предмете - наименовании и количестве (сумме) вещей, передаваемых взаем. Наиболее распространенными являются договоры денежного займа. Иностранная валюта может быть предметом договора займа с соблюдением правил валютного законодательства. Кроме того, предметом займа могут быть вещи, определенные родовыми признаками, причем как потребляемые, так и непотребляемые.

Договором займа может быть предусмотрено предоставление заемщиком обеспечения возврата заемных средств (поручительство, залог, другое обеспечение). Если предусмотренное обеспечение не будет предоставлено, то заимодавец вправе потребовать досрочного возврата суммы займа и уплаты установленных процентов (при условии, что договором не предусмотрен иной порядок обеспечения). Эти же последствия предусмотрены в том случае, когда произошла утрата обеспечения (например, поручитель обанкротился) либо ухудшились условия обеспечения по обстоятельствам, за которые заимодавец не отвечает (произошло, к примеру, обесценение предмета залога).

Договор займа может предусматривать целевое использование заемных средств. При невыполнении этого условия, а также в случаях, когда заемщик не обеспечил заимодавцу возможность контролировать использование заемных средств, заимодавец вправе потребовать досрочного возврата суммы займа и уплаты причитающихся процентов за пользование заемными средствами.

Основной обязанностью заемщика является возврат заимодавцу полученной суммы займа и установленных процентов в срок, предусмотренный договором. Договором определяется порядок возврата суммы займа (ежемесячно равными долями, по окончании займа или иным образом). При отсутствии в договоре условий о сроках и порядке возврата займа вся сумма займа и установленные проценты должны быть возвращены не позднее 30 дней со дня предъявления заемщику соответствующих требований, а не в 7-дневный срок, как это предусматривает общее правило в соответствии со ст. 314 ГК РФ, что существенно улучшает положение заемщика. Досрочный возврат взятого взаймы имущества допускается лишь в беспроцентном (безвозмездном) займе, а заем, предоставленный под проценты, может быть досрочно возвращен только с согласия заимодавца, поскольку последний лишается в этом случае части своего дохода.

Если договором не предусмотрен порядок погашения суммы заемных средств, то по общему правилу сначала погашаются установленные проценты за пользование чужими денежными средствами, а затем - основная сумма.

Обязанность заемщика по возврату сумм займа и установленных процентов считается выполненной после зачисления соответствующих средств на банковский счет заимодавца либо после непосредственной передачи их заимодавцу. Списание денежных средств со счета заемщика не освобождает его от ответственности за возврат суммы займа, если эти средства не поступили на счет заимодавца. Следовательно, таким моментом нельзя считать, например, списание банком соответствующей суммы со счета плательщика или ее поступление на корреспондентский счет банка, обслуживающего получателя (заимодавца). До наступления указанного обстоятельства сохраняются обязанности заемщика, производится начисление процентов за допущенную им просрочку в возврате суммы долга. Разумеется, договором стороны вправе определить иной порядок возврата суммы займа (например, считать его возвращенным в момент списания банком суммы долга со счета заемщика).

В случае невозвращения в установленный срок суммы займа заемщик обязан сверх указанной суммы займа и процентов за пользование денежными средствами уплатить заимодавцу проценты на сумму займа со дня, когда денежные средства должны были быть возвращены, до дня их возврата заимодавцу. В этом случае сумма денежных средств, подлежащая возврату в случае нарушения заемщиком своих обязательств, состоит из сумм: займа, процентов, установленных за пользование заемными средствами, и процентов, начисленных за нарушение срока возврата заемных сумм.

Если законом или договором не предусмотрены проценты либо неустойка за нарушение срока возврата заемных средств, то подлежат уплате проценты на сумму займа в размере ставки рефинансирования, установленной Банком России. При этом ГК РФ не предусматривает начисления процентов на проценты при просрочке уплаты займа. Проценты, взыскиваемые в качестве санкций за просрочку, по общему правилу начисляются только на основную сумму долга и лишь в случаях, предусмотренных законом или договором, - также и на сумму процентов за пользование взятыми взаймы денежными средствами.

В случае невозвращения заемщиком денежных средств на сумму займа начисляются проценты со дня, когда денежная сумма должна быть возвращена, до дня ее возврата независимо от уплаты процентов за пользование чужими денежными средствами в размере и порядке, установленных п. 1 ст. 395 ГК РФ.

Невозвращение заемных сумм в установленные сроки может причинить ущерб заимодавцу (например, он вынужден был получить кредит). В этом случае заемщик обязан возместить причиненный ущерб в части, не покрытой процентами, начисленными за нарушение срока возврата займа (п. 2 ст. 395 ГК РФ).

В тех случаях, когда условиями договора предусмотрено возвращение займа по частям, нарушение заемщиком срока возврата очередной части займа дает право заимодавцу потребовать досрочного возврата оставшейся суммы займа и установленных процентов.

Следует учитывать, что тогда, когда законом или договором предусмотрена неустойка за просрочку возврата заемных средств, проценты, предусмотренные ст. 395 ГК РФ, не подлежат начислению. В том случае, когда в договоре установлено, что за просрочку возврата заемных средств должник одновременно уплачивает повышенные проценты и неустойку, заимодавец вправе предъявлять требования о применении одной из указанных мер ответственности: установленных процентов либо неустойки.

Проценты, установленные договором или п. 1 ст. 395 ГК РФ за пользование чужими денежными средствами сверх сроков, предусмотренных договором, носят зачетный характер. Стороны не вправе устанавливать условиями договора обязанность заемщика по возмещению убытков сверх суммы начисленных процентов.

Если сторонами договора займа согласована возможность возврата его суммы по частям (в рассрочку), то при просрочке возврата любой очередной части займа условие о рассрочке теряет силу. В результате этого заимодавец получает право требовать возврата сразу всей оставшейся суммы займа с причитающимися процентами. С этого же момента по правилам ст. 395 ГК РФ на оставшуюся сумму начисляются дополнительные проценты (неустойка).

В договоре займа на заимодавце лежат так называемые кредиторские обязанности, имеющиеся в подавляющем большинстве обязательств и не превращающие данный договор в двусторонний. Заимодавец как кредитор обязан выдать заемщику расписку в получении предмета займа, либо вернуть соответствующий долговой документ (например, расписку заемщика), либо сделать запись о возврате долга на возвращаемом долговом документе, либо, наконец, отметить в своей расписке невозможность возврата долгового документа, выданного заемщиком (в частности, по причине его утраты). При невыполнении этих обязанностей заемщик вправе задержать исполнение обязательств по договору, что прекращает с этого момента начисление каких-либо процентов, подлежащих уплате заемщиком.

Таким образом, договор займа не лишен правовых рисков при его составлении и заключении. При заполнении такого договора очень важно предусмотреть все существенные условия, такие как предмет займа и возможные обязанности сторон по данному договору, рассмотренные в данной статье.

Е.Шатова

Ассистент

департамента аудита

ООО "Бейкер Тилли Русаудит"