Мудрый Экономист

Оспаривание сделок должника

"Арбитражный управляющий", 2014, N 6

Подготовлено Вторым судебным составом судебной коллегии по рассмотрению споров, возникающих из гражданских и иных правоотношений, Федерального Арбитражного суда Поволжского округа.

В соответствии с Планом работы Федерального арбитражного суда Поволжского округа на первое полугодие 2014 г. изучена и проанализирована практика рассмотрения в рамках дел о банкротстве обособленных споров о признании сделок должника недействительными и применении их последствий за период с 01.01.2013 по 15.05.2014 в целях выявления выработки единых подходов к их разрешению.

При подготовке данного обобщения проанализирована судебная практика Федерального арбитражного суда Поволжского округа (далее - ФАС ПО) за 2013 г. и первое полугодие 2014 г., при этом учитывались разъяснения и правовые позиции Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации (далее - ВАС РФ).

Регулирование отношений, связанных с оспариванием сделок должника, регламентируется прежде всего нормами Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве), Гражданского кодекса Российской Федерации и иными нормативными актами.

В числе разъяснений ВАС РФ, касающихся рассматриваемого вопроса, следует отметить: Постановление Пленума ВАС РФ от 23.12.2010 N 63 "О некоторых вопросах, связанных с применением главы III.1 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Постановление Пленума ВАС РФ N 63); Постановление Пленума ВАС РФ от 22.06.2012 N 35 "О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве" (далее - Постановление Пленума ВАС РФ N 35); Постановление Пленума ВАС РФ от 12.07.2012 N 42 "О некоторых вопросах разрешения споров, связанных с поручительством" (далее - Постановление Пленума ВАС РФ N 42); а также правовые позиции ВАС РФ, изложенные в Постановлениях Президиума ВАС РФ от 05.11.2013 N 9738/13, от 20.03.2012 N 14104/11, от 16.04.2013 N 1395/13, от 21.01.2014 N 12825/13, от 25.06.2013 N 3525/2013, от 19.02.2013 N 8364/11, от 29.03.2012 N 15051/11, от 20.06.2013 N 6572/12, от 20.06.2013 N 4172/13, от 13.11.2012 N 17080/10, от 23.04.2013 N 18245/12, от 28.05.2013 N 7372/12.

В результате проведенного анализа судебных актов ФАС ПО можно сделать вывод о единообразном применении кассационной инстанцией норм права при рассмотрении в рамках дела о банкротстве обособленных споров о признании сделок должника недействительными и сформулированных подходах к рассмотрению дел в рамках данной правовой категории.

Закон о банкротстве предусматривает возможность оспаривания по специальным основаниям двух видов оспоримых сделок - подозрительных (ст. 61.2) и с предпочтением (ст. 61.3). В Постановлении Пленума ВАС РФ N 63 приведен перечень сделок, которые могут быть оспорены в рамках дела о несостоятельности (банкротстве).

При этом следует учитывать, что сделка, совершенная должником в целях причинения вреда имущественным правам кредиторов, имеет негативные экономические последствия в виде либо уменьшения активов должника, либо увеличения принятых должником на себя обязательств в результате совершения сделки.

1. Сделка должника подлежит признанию недействительной по основаниям, предусмотренным п. 1 ст. 61.2 Закона о банкротстве, если имеются доказательства, подтверждающие неравноценность встречного исполнения обязательств контрагентом по сделке, при этом существенное значение имеет рыночная стоимость имущества должника, отчуждаемого по сделке, на дату ее совершения.

В рамках дела о банкротстве конкурсный управляющий обратился в арбитражный суд с заявлением о признании недействительной сделки купли-продажи недвижимого имущества, совершенной должником, и применении последствий недействительности сделки. Определением арбитражного суда первой инстанции, оставленным без изменения Постановлением суда апелляционной инстанции, заявление конкурсного управляющего удовлетворено в полном объеме.

При рассмотрении обособленного спора судебными инстанциями в целях определения рыночной стоимости имущества должника на дату совершения оспариваемой сделки назначена судебная экспертиза. Учитывая, что установленная экспертом цена объекта недвижимости в размере 1 367 000 руб. значительно отличается от цены сделки (70 000 руб.), суды оценили данное отличие как существенное, свидетельствующее о заключении сделки при неравноценном встречном исполнении обязательства со стороны заявителя.

Установив данное обстоятельство и принимая во внимание, что оспариваемая сделка совершена в течение одного года до возбуждения дела о банкротстве должника, суды пришли к выводу о доказанности заявителем наличия всех необходимых условий для признания сделки недействительной в порядке п. 1 ст. 61.2 Закона о банкротстве.

Вывод судов о наличии условий для признания оспариваемых сделок недействительными по основаниям, установленным п. 1 ст. 61.2 Закона о банкротстве, судом кассационной инстанции признан правильным, последствия недействительности указанных сделок применены судами в соответствии с п. 1 ст. 61.6 Закона о банкротстве (Постановление ФАС ПО от 18.10.2013 по делу N А12-15648/2011, Определением от 28.11.2013 N ВАС-10825/12 отказано в передаче дела в Президиум ВАС РФ).

В рамках другого дела о несостоятельности (банкротстве) должника признак неравноценности встречного исполнения по оспариваемой сделке (договору купли-продажи) был установлен судебными инстанциями не только исходя из установленной назначенным судом экспертом цены объекта продажи - недвижимого имущества, но и исходя из размера затрат на его создание (отчуждение должником объекта недвижимости было произведено непосредственно после завершения работ по его реконструкции). Суд кассационной инстанции подтвердил правильность выводов судов нижестоящих инстанций (Постановление ФАС ПО от 25.03.2014 по делу N А12-11822/2010).

В другом случае неравноценность совершенной должником сделки по продаже земельных участков была установлена исходя из соотношения цены продажи спорных земельных участков и данных об их кадастровой стоимости. Кассационная инстанция согласилась с выводами судов об определении рыночной стоимости имущества должника, указав на правильность применения п. 1 ст. 61.2 Закона о банкротстве (Постановление ФАС ПО от 17.04.2013 по делу N А65-34414/2009).

2. Заключение должником сделки (договора залога имущества) в интересах третьего лица, которое является выгодоприобретателем по этой обеспечительной сделке и заинтересованным лицом по отношению к должнику, принятие должником на себя обязательств третьего лица без какой-либо экономической выгоды при осведомленности контрагента по оспариваемой сделке о финансовом состоянии должника свидетельствуют о наличии оснований для признания оспариваемой сделки недействительной в соответствии с п. 2 ст. 61.2 Закона о банкротстве.

В рамках дела о банкротстве конкурсный управляющий обратился в арбитражный суд с заявлением о признании недействительным договора об ипотеке, заключенного должником с банком в обеспечение исполнения обязательств компании перед банком по кредитному договору, и о применении последствий его недействительности.

Определением суда первой инстанции оспариваемый договор залога признан недействительным.

Арбитражный апелляционный суд перешел к рассмотрению заявления конкурсного управляющего по правилам суда первой инстанции и, отменив Определение суда первой инстанции, также признал оспариваемый договор залога недействительным.

Удовлетворяя заявление конкурсного управляющего, суд апелляционной инстанции исходил из того, что оспариваемая сделка была совершена в целях причинения вреда имущественным правам кредиторов, так как на момент совершения сделки должник уже отвечал признаку недостаточности имущества, договор об ипотеке заключен в интересах третьего лица, которое являлось выгодоприобретателем по этой обеспечительной сделке и заинтересованным по отношению к должнику лицом. Заключение сделки не было направлено на возникновение какой-либо экономической выгоды на стороне должника, передавшего в залог все ликвидное имущество, в результате чего кредиторы должника лишились части того, на что они могли бы рассчитывать при должном распределении конкурсной массы.

Проверяя наличие оснований, предусмотренных п. 2 ст. 61.2 Закона о банкротстве, апелляционный суд установил, что банк должен был знать об ущемлении интересов иных кредиторов должника, исходя из данных бухгалтерского баланса должника о стоимости основных активов, суммы денежных обязательств по состоянию на дату совершения сделки и соотнесения указанных величин к стоимости передаваемого в залог имущества.

Установленные по обособленному спору обстоятельства послужили основанием для признания оспариваемого договора недействительным на основании п. 2 ст. 61.2 Закона о банкротстве и ст. ст. 10, 168 Гражданского кодекса Российской Федерации и применения последствий его недействительности в виде прекращения ипотеки.

Кассационный суд согласился с выводами суда апелляционной инстанции (Постановление ФАС ПО от 26.03.2013 по делу N А65-19446/2011, Определением от 02.07.2013 N ВАС-17033/12 отказано в передаче дела в Президиум ВАС РФ).

3. Сделка должника подлежит признанию недействительной по основаниям, предусмотренным п. 2 ст. 61.2 Закона о банкротстве, если совершена после принятия судом заявления о признании должника несостоятельным (банкротом) с лицом, обладавшим информацией о неплатежеспособности должника; в результате совершения сделки произошло уменьшение имущества должника, чем причинен вред имущественным правам кредиторов.

В рамках дела о банкротстве акционерного общества внешний управляющий должником обратился в арбитражный суд с заявлением об оспаривании на основании п. 2 ст. 61.2 Закона о банкротстве отдельных пунктов двух трудовых договоров и дополнительных соглашений к ним, заключенных должником с работником должника, и касающихся выплаты последнему в случае расторжения трудового договора 15 должностных окладов, а также оплаты проезда ему и членам семьи, а также о взыскании с работника выплаченных денежных средств по оспариваемым сделкам.

Определением суда первой инстанции, оставленным без изменения Постановлением арбитражного апелляционного суда, оспариваемые пункты трудовых договоров и дополнительных соглашений к ним признаны недействительными, с бывшего работника в пользу должника взысканы денежные средства, выплаченные по оспариваемым сделкам.

При рассмотрении обособленного спора суды установили, что оспариваемые сделки совершены после принятия судом заявления о признании должника банкротом, в процедуре банкротства - внешнем управлении; на момент заключения трудовых договоров и соответствующих дополнений к ним работнику было известно о финансовом состоянии и неплатежеспособности должника; оспариваемыми действиями причинен вред имущественным правам кредиторов в связи с уменьшением имущества должника.

Вывод судов о наличии оснований для признания оспариваемых действий недействительными по основаниям, установленным п. 2 ст. 61.2 Закона о банкротстве, судом кассационной инстанции признан правильным (Постановление ФАС ПО от 27.12.2012 по делу N А12-4561/2009 Определением от 16.04.2013 N ВАС-17464/12 отказано в передаче дела в Президиум ВАС РФ).

4. Сделка по прекращению права хозяйственного ведения муниципального унитарного предприятия подлежит признанию недействительной по основаниям, предусмотренным п. 2 ст. 61.2 Закона о банкротстве, поскольку совершена безвозмездно; изъятие спорного имущества повлекло за собой уменьшение активов предприятия.

В рамках дела о банкротстве муниципального унитарного предприятия конкурсный управляющий обратился с заявлением о признании недействительной на основании п. 2 ст. 61.2 Закона о банкротстве сделки по прекращению права хозяйственного ведения должника на объекты недвижимого имущества.

Определением суда первой инстанции, оставленным без изменения Постановлением арбитражного апелляционного суда, заявление конкурсного управляющего должником удовлетворено.

Удовлетворяя заявление конкурсного управляющего, суды исходили из следующего: сделка по изъятию имущества из хозяйственного ведения должника совершена в установленный п. 2 ст. 61.2 Закона о банкротстве период подозрительности; сделка по прекращению права хозяйственного ведения должника была совершена безвозмездно; изъятие спорного имущества повлекло за собой уменьшение активов предприятия, в результате совершения сделки произошло уменьшение активов должника и был причинен вред как самому должнику, так и его кредиторам.

Суды установили, что на момент совершения оспариваемой сделки собственнику имущества, принявшему решение об изъятии имущества из хозяйственного ведения муниципального унитарного предприятия, было известно о неблагоприятном финансовом положении должника и наличии у него признака недостаточности имущества.

Вывод судов о наличии оснований для признания сделки недействительной по основаниям, установленным п. 2 ст. 61.2 Закона о банкротстве, судом кассационной инстанции признан правильным (Постановление ФАС ПО от 13.02.2014 по делу N А55-18652/2012, Определением от 30.05.2014 N ВАС-6078/14 отказано в передаче дела в Президиум ВАС РФ).

5. Требование о признании сделок взаимозачета недействительными на основании п. 2 ст. 61.2 Закона о банкротстве подлежит удовлетворению, поскольку на момент совершения сделок кредитору должника было известно о неплатежеспособности должника, заключение сделок привело к причинению вреда другим кредиторам.

В рамках дела о несостоятельности (банкротстве) общества судом рассмотрены заявление кредитора о включении его требования в реестр требований кредиторов должника и заявление конкурсного управляющего должником о признании сделок взаимозачета недействительными.

Определением первой инстанции во включении в реестр требования заявителя отказано, сделки признаны недействительными. Удовлетворяя заявление конкурсного управляющего должником и признавая сделки недействительными по основаниям, предусмотренным п. 2 ст. 61.2 Закона о банкротстве, суд первой инстанции установил, что на момент произведения взаимозачета должник отвечал признакам неплатежеспособности, о чем не мог не знать кредитор, исходя из содержания оспариваемых сделок, и имел задолженность перед другими кредиторами.

Установленные по спору обстоятельства позволили суду первой инстанции сделать вывод о том, что заключение сделок взаимозачета, в результате которых произошло прекращение взаимных обязательств должника и кредитора, привело к причинению вреда другим кредиторам, так как в случае, если бы данные сделки взаимозачета не были совершены, требование кредитора подлежало бы включению в реестр требований кредиторов должника и удовлетворению в порядке, предусмотренном Законом о банкротстве, а дебиторская задолженность - включению в конкурсную массу.

Постановлением арбитражного апелляционного суда указанное Определение в части отказа во включении требования в реестр и признания сделок недействительными отменено, требование заявителя включено в третью очередь реестра, в признании сделок недействительными отказано.

Суд кассационной инстанции отменил Постановление суда апелляционной инстанции в части отказа в признании сделок недействительными и оставил в силе Определение суда первой инстанции в соответствующей части, признав выводы суда первой инстанции о наличии оснований для признания сделок недействительными по основаниям, предусмотренным п. 2 ст. 61.2 Закона о банкротстве, правильными, исходя из установленных судом обстоятельств: на момент заключения оспариваемых сделок должник отвечал признакам неплатежеспособности, о чем не мог не знать кредитор, и имел задолженность перед другими кредиторами, заключение сделок привело к причинению вреда другим кредиторам (Постановление ФАС ПО от 12.12.2013 по делу N А57-13676/2012, Определением от 24.01.2014 N ВАС-19939/13 отказано в передаче дела в Президиум ВАС РФ).

6. Отсутствие одного из условий, перечисленных в абз. 2 - 5 п. 1 ст. 61.3 Закона о банкротстве, влечет отказ в удовлетворении требований о признании сделки недействительной; бремя доказывания того, что сделка влечет или может повлечь за собой оказание предпочтения, лежит на оспаривающем ее лице.

Конкурсный управляющий в рамках дела о банкротстве обратился в арбитражный суд с заявлением о признании недействительной сделки по перечислению должником денежных средств банку в счет погашения задолженности по кредитным договорам и применении последствий недействительности сделки путем восстановления обязательства должника перед банком, существовавшего на момент совершения оспариваемой сделки, и возврате должнику перечисленных банку денежных средств.

Заявление конкурсного управляющего основано на положениях п. 1 ст. 61.3 Закона о банкротстве и мотивировано тем, что в результате совершенной сделки отдельному кредитору - банку было оказано предпочтение перед другими кредиторами, что оспариваемая сделка привела к изменению очередности удовлетворения требований кредитора по обязательствам, возникшим до ее совершения должником.

Суды, установив, что денежные средства, направленные на оспариваемое погашение задолженности перед банком по кредитным договорам, предоставлены должнику тем же банком по другому кредитному договору с целью объединения задолженности по всем заключенным должником с банком договорам в один кредитный договор и отражения ссудной задолженности на одном ссудном счете для удобства работы должника, пришли к выводу о недоказанности оказания предпочтения банку обжалуемой сделкой: требования банка как кредитора не были удовлетворены, кредитные обязательства должником не были погашены, задолженность по кредитным договорам перед банком не изменилась, оспариваемая сделка не привела к уменьшению конкурсной массы должника и к ухудшению положения остальных его кредиторов.

Суд кассационной инстанции подтвердил правильность выводов судов (Постановление ФАС ПО от 30.04.2013 по делу N А57-8702/2010, Определением от 15.08.2013 N ВАС-9741/13 отказано в передаче дела в Президиум ВАС РФ).

Рисунок - Схема процедуры наблюдения в рамках Федерального закона о несостоятельности (банкротстве) Рисунок не приводится.