Мудрый Экономист

Сущность, предпосылки возникновения и развития перестрахования

"Страховые организации: бухгалтерский учет и налогообложение", 2014, NN 5, 6

Перестрахование можно рассматривать как разновидность страхования или страхование страховщиков. Перестрахованию присущи все функции и принципы страхования как экономической категории. Специфика перестрахования заключается в том, что сторонами договора перестрахования выступают профессиональные страховщики. Развитие теории и практики перестрахования - одно из важных направлений стабилизации страхового рынка.

Сущность, принципы и функции перестрахования

Перестрахование - это деятельность по защите одним страховщиком (перестраховщиком) имущественных интересов другого страховщика. Сущность перестрахования в различных источниках истолковывается по-разному, что связано с наличием разных вариантов передачи рисков и их регулирования при наступлении страхового случая (таблица 1).

Таблица 1

Анализ существующих трактовок понятия "перестрахование"

Автор, источник

Трактовка понятия "перестрахование"

Шахов В.В. Страхование. Учебник для вузов. М.: ЮНИТИ, 2011

Страхование одним страховщиком (цедентом или перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика)

Юлдашев Р.Т. Страховой бизнес: словарь-справочник. М.: АНКИД, 2000

Передача риска от страховщика другой страховой компании. По сути, это специальная форма страхования между страховыми компаниями. Потребность в перестраховании возникает у страховщика в том случае, когда обязательства по договорам страхования превосходят финансовые ресурсы компании. Тогда можно передать часть риска на перестрахование вместе с соответствующей частью страховой премии

Основы страховой деятельности. Учебник Отв. ред. проф. Т.А. Федорова. М.: БЕК, 1990

Система экономических отношений, в соответствии с которой страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним передает на согласованных условиях другим страховщикам (перестраховщикам) с целью создания по возможности сбалансированного страхового портфеля, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций. Перестрахование рисков достигается:

  1. защитой страхового портфеля от влияния на него серии крупных страховых случаев или даже одного катастрофического;
  2. оплатой сумм страхового возмещения по таким случаям, которая не ложится тяжелым бременем на одного страховщика, а осуществляется коллективно всеми участниками перестрахования соответствующего риска

Дэвид Бланд. Страхование. Теория и практика. М.

Страховщики сами нуждаются в страховой защите. Страховщики страхуют риск еще раз

Определения ведущих специалистов не идентифицируют в полной мере экономическую, финансовую и правовую основы перестрахования. Это создает определенную сложность при установлении основ гражданского регулирования отношений между страховщиком и перестрахователем. Вопросы о том, как должны соотноситься между собой различные определения и в каких случаях целесообразно использование тех или иных определений, остаются открытыми и нуждаются в проведении дальнейших исследований.

Практический опыт перестраховочной деятельности закрепляется законодательством государства. В ст. 13 Закона РФ от 27.11.1992 N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (далее - Закон РФ N 4015-1) принято следующее определение:

В ст. 967 ГК РФ установлено, что риск выплаты страхового возмещения или страховой суммы, принятый на себя страховщиком по договору страхования, может быть им застрахован полностью или частично у другого страховщика (страховщиков) по заключенному с последним договору перестрахования. К договору перестрахования применяются правила, предусмотренные гл. 48 "Страхование" ГК РФ в отношении страхования рисков, если договором перестрахования не предусмотрено иное. Страховщик по основному договору, заключивший договор перестрахования, считается в последнем договоре страхователем.

Взаимоотношения по поводу передачи риска в перестрахование и дальнейшую ретроцессию можно проиллюстрировать следующим образом (рис. 1).

Взаимоотношения при передаче риска в перестрахование

                Прямое страхование
Страхователь ------------------------> Прямой страховщик
Цессия
Цедент ------------------------> Цессионарий
Ретроцессия
Ретроцедент ------------------------> Ретроцессионер

Рис. 1

Перестрахование является необходимым условием обеспечения финансовой устойчивости страховых операций, нормальной деятельности любой страховой организации. Страхование базируется на теории вероятностей и законах больших чисел, а в соответствии с этими законами совокупное действие большого числа случайных факторов приводит при некоторых общих условиях к результату, почти не зависящему от случая. Случайность проявляется в виде закономерности.

С позиций системного подхода перестрахование является подсистемой страхования. Это означает, что предметная область перестрахования должна представлять собой систему понятий, которой, с одной стороны, присущи базовые характеристики страхования (рис. 1), с другой - имеется специфика в характеристиках понятий (рис. 2).

Системный подход к перестрахованию как подсистеме страхования

                            ----------------------¬
¦ Перестрахование ¦
L---------T------------
-------------------T---------+--------T-----------------¬
¦/ ¦/ ¦/ ¦/
------------------¬------------------¬------------------¬-----------------¬
¦ Система ¦¦ Вид деятельност覦 Вид бизнеса ¦¦ Способ защиты ¦
¦ общественных ¦¦ ¦¦ субъекта ¦¦ имущественных ¦
¦ отношений ¦¦ ¦¦ ¦¦ интересов ¦
L--------T---------L--------T---------L--------T---------L-------T---------
¦/ ¦/ ¦/ ¦/
------------------¬------------------¬------------------¬-----------------¬
¦Рынок ¦¦Перестраховочное ¦¦Догово𠦦Способ защиты ¦
¦перестрахования: ¦¦дело: ¦¦перестрахования; ¦¦имущественных ¦
¦перестраховочное ¦¦совокупность ¦¦перестраховочные ¦¦интересов ¦
¦право по ¦¦технологий ¦¦услуги и тарифы; ¦¦страховщика, ¦
¦регулированию ¦¦перестраховочных ¦¦перестраховочные ¦¦обусловленный ¦
¦отношений ¦¦операций; наука ¦¦организации, ¦¦потребностью ¦
¦перестраховщика 覦перестрахования; ¦¦брокеры, ¦¦страховщика- ¦
¦страховщика ¦¦виды и формы ¦¦андеррайтеры, ¦¦цедента в ¦
L------------------¦перестрахования; ¦¦сбалансированный ¦¦предотвращении ¦
¦научные основы ¦¦страховой ¦¦банкротства ¦
¦экономики и ¦¦портфель ¦L-----------------
¦менеджмента ¦L------------------
¦перестраховочных ¦
¦организаций ¦
L------------------

Рис. 2

Перестрахованием достигается не только защита страхового портфеля от влияния на него страховых случаев, но и то, что выплата сумм страхового возмещения по таким случаям не ложится на одну страховую организацию, а осуществляется коллективно всеми участниками с соблюдением следующих основных принципов:

Одним из преимуществ использования перестрахования является то, что соблюдение этих принципов позволяет даже малым страховым организациям брать на страхование крупные объекты и развивать новые виды страхования без риска потерять финансовую устойчивость. Задача страховщика - добиться однородности рисков, то есть однородности своего страхового портфеля, что способствует сохранению финансовой устойчивости.

Страховые организации часто не имеют возможности создать сбалансированный портфель рисков, так как число объектов страхования небольшое либо в портфеле имеются крупные риски, которые вносят диспропорцию. Для сбалансирования страхового портфеля, приведения потенциальной ответственности по совокупной страховой сумме в соответствие финансовым возможностям страховщика, для обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности, получения взаимного участия в рисках, принятых на перестрахование другими страховщиками, существует институт перестрахования.

Институт перестрахования выполняет следующие функции (рис. 3).

Функции перестрахования в организации страховой защиты

-----------------------¬                           -----------------------¬
¦ Формирование более ¦ ¦ Регулирование ¦
¦ сбалансированного ¦ ¦ соотношения между ¦
¦ страхового портфеля ¦ ¦ собственным капиталом¦
¦ ¦ ¦ и объемом страховых ¦
¦ ¦ ¦ операций ¦
L----------------------- /L-----------------------
/
-----------------------¬ ------------------------¬ -----------------------¬
¦ Сокращение риска ¦ ¦Функции перестрахования¦ ¦ Развитие операций по ¦
¦ убытков у страховщика+-+ +-+ новым видам ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ страхования ¦
L----------------------- L------------------------ L-----------------------
/
-----------------------¬/ -----------------------¬
¦Увеличение возможности¦ ¦ Перестраховщики могут¦
¦ страховщика заключать¦ ¦ предлагать ¦
¦ договоры страхования ¦ ¦ страховщикам разные ¦
¦ на большие суммы ¦ ¦ услуги для повышения ¦
¦ ¦ ¦ эффективности их ¦
¦ ¦ ¦ деятельности ¦
L----------------------- L-----------------------

Рис. 3

Во-первых, перестрахование формирует сбалансированный портфель договоров. Для этого страховщики могут как передавать обязательства по договорам в перестрахование, так и принимать на себя обязательства по договорам перестрахования с целью расширения и дифференциации страхового портфеля. Передача риска в перестрахование - это активное перестрахование, а прием риска в перестрахование - это пассивное перестрахование. Активное и пассивное перестрахования могут проводиться одной и той же организацией. Специализированные перестраховочные организации не занимаются непосредственно заключением договоров страхования, они могут быть только перестраховщиками, ретроцессионариями и ретроцедентами.

Во-вторых, за счет перестрахования сокращается риск возникновения у страховщиков убытков от проведения страховых операций. Убытки возникают из-за того, что размеры страховых выплат превышают величину страховой премии. Причины превышения таковы:

В-третьих, перестрахование способствует увеличению возможностей страховщика заключать договоры страхования на большие страховые суммы. Например, если капитал страховщика не позволяет ему принимать на себя обязательства по договорам страхования, то он может их часть передать в перестрахование. Способность страховщика предоставлять страховую защиту любому страхователю от тех рисков и на те суммы, в которых он заинтересован, особенно важна в условиях конкуренции.

В-четвертых, перестрахование позволяет страховщикам регулировать соотношение между размерами собственного капитала и объемом страховых операций. Для обеспечения финансовой устойчивости страховщик должен иметь собственный капитал в размере не ниже установленного процента от принятых на себя обязательств по договорам страхования. Если величина собственного капитала страховщика не отвечает данным требованиям, то необходимо либо увеличить капитал, либо уменьшить объем страховых операций. Передача части ответственности страховщика в перестрахование уменьшает объем страховых обязательств и позволяет выполнить указанное соотношение.

В-пятых, перестрахование позволяет страховщикам заниматься операциями по новым видам страхования. Проводя такие операции, страховщик без необходимого опыта работы и статистической базы для расчета страховых ставок рискует понести убытки. Перестраховщики принимают на себя значительную часть обязательств страховщика, снижают его возможные потери, тем самым позволяя накапливать необходимый опыт по проведению новых видов страхования.

В-шестых, перестраховщики могут оказывать страховщикам различные услуги, необходимые для повышения эффективности их деятельности. Например, оказывать помощь по разработке условий проведения новых для страховщиков видов страхования; участвовать в рассмотрении претензий страхователей и выгодоприобретателей по страховым случаям и расчету сумм ущерба. Перестраховщики заинтересованы в успешной работе страховщиков - партнеров по договорам перестрахования, так как от этого зависят и результаты деятельности самих перестраховщиков.

Взгляды на роль и необходимость перестрахования в российском страховом бизнесе формируются под воздействием лиц, заинтересованных в его развитии. С помощью механизма перестрахования риски распределяются по всему местному и международному рынку. Много лидеров перестраховочного рынка находятся в Германии, скандинавских странах, Швейцарии, Японии, Соединенных Штатах, Франции и Великобритании.

Особенности моделей страхования и перестрахования

Увеличение числа объектов, находящихся в собственности юридических и физических лиц, приводит к повышению стоимости рисков, принимаемых на страхование. Прием на страхование больших ценностей крайне опасен для страховщика с точки зрения его финансовой устойчивости. Финансовой устойчивости страховщика угрожают не только крупные риски, но и кумуляция рисков на ограниченном страховом поле. Для того чтобы не попасть в трудную ситуацию, страховщики делят риск на части. Ту часть, которая соответствует их финансовым возможностям, оставляют у себя, другая часть передается в сострахование либо перестрахование.

Сострахование - это страхование крупных и опасных рисков по одному договору страхования совместно несколькими страховщиками. Проиллюстрируем сказанное следующим примером. Предположим, что страховщику предложено заключить договор страхования имущества на страховую сумму 1000 денежных единиц (далее - д. е.). Однако финансовое состояние данного страховщика позволяет ему заключить договор только на 500 д. е. В этом случае страховщик может предложить другим организациям принять участие в страховании, например, еще двум: одна застрахует имущество на 300 д. е., а вторая - на 200 д. е. Страхователь уплачивает страховую премию каждому из страховщиков в размере, пропорциональном его доле обязательств по договору, но ему может быть выдан один договор страхования, в котором будут перечислены все страховщики, принявшие участие в страховании, и размеры страховой суммы, приходящейся на каждого из них. При наступлении страхового случая расчеты с получателем страховой выплаты будет вести отдельно каждый из страховщиков: первый выплатит 50% общей суммы страхового возмещения, второй - 30% и третий - 20%.

Наряду с преимуществами сострахование имеет ряд недостатков, а именно: страхователю сложно иметь дело с большим количеством страховщиков; состраховщики - это временные партнеры и они не всегда несут солидарную ответственность при страховом случае, одни из них могут выплатить свою долю страхового возмещения, а другие в это время могут обанкротиться. Невыплаченную долю оставшиеся страховщики на свою долю не берут.

Перестрахование - это передача страховщиком, заключившим договор прямого страхования, части принятой на себя ответственности, превышающей его финансовые возможности, другому страховщику. Страховщик на определенных условиях покупает часть потенциального возмещения у других страховщиков. Передавая одному или нескольким страховщикам ту часть риска, которая превышает финансовые возможности страховой организации, можно добиться однородности рисков и тем самым обеспечивать сбалансированность страхового портфеля. Цель перестрахования - не уменьшение размеров убытка, а обеспечение более комфортной ликвидации последствий этих убытков.

В соответствии с нормами действующего законодательства перестрахование - это страхование одним страховщиком риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика. Процесс, связанный с передачей части ответственности от одного страховщика к другому, называется цедированием риска, или перестраховочной цессией. Передаваемый риск - цедируемый, или перестраховочный. Страховщик, передающий риск, - перестрахователь, или цедент. Страховщик, принимающий риск, - перестраховщик, или цессионер (цессионарий).

Риск, передаваемый в перестрахование, может быть полностью или частично перераспределен несколько раз для того, чтобы весь риск получил полную страховую защиту созданными страховыми резервами целой группы страховщиков. Передаваемый в перестрахование цедируемый риск называется ретроцедированным риском. Перестраховщик, отдающий риск в перестрахование третьему участнику, называется ретроцедентом, а страховщик, принимающий этот риск, - ретроцессионером (ретроцессионарием). Сам процесс передачи риска в этом случае представляет собой ретроцессию. Модели прямого страхования, сострахования, цессии и ретроцессии представлены на рис. 4 и 5.

Модель сострахования, цессии и ретроцессии

                 ---------------¬
¦Страховщик N 1¦
¦ 400 000 д. е.¦
----------------T+---------------
¦ Страхователь ¦
¦1 000 000 д. е.¦---------------¬ -----------------¬ -------------------¬
L------T--------++Страховщик N 2+--+Страховщик N 2.1+--+Страховщик N 2.1.1¦
¦ ¦ 600 000 д. е.¦ ¦ 400 000 д. е. ¦ ¦ 300 000 д. е. ¦
¦ L----T---T------ L-----T----T------ L-----T-------------
L--------------- L--------------- L---------------
Сострахование Цессия Ретроцессия

Рис. 4 Модель прямого страхования, перестрахования и ретроцессии

           Первичное           Вторичное         Третичное
размещение размещение размещение
риска риска риска
-------------¬ -----------------¬ ---------------¬ --------------------¬
¦Страхователь+->¦ Страхователь +->¦Перестраховщик+->¦Ретроперестраховщик¦
¦ +->¦Перестрахователь+->¦ (цессионер) +->¦ (ретроцессионер) ¦
¦ ¦ ¦ (цедент) ¦ ¦ Ретроцедент ¦ ¦ ¦
L------------- L----------------- L--------------- L--------------------
Прямое Перестрахование Ретроцессия
страхование (цессия)

Рис. 5

При рассмотрении вопроса о перестраховании страховая организация исходит из того, что перестрахование должно быть экономически эффективным с точки зрения достижения цели и стоимости перестрахования. Под стоимостью перестрахования принято понимать не только причитающуюся перестраховщику соответствующую его доле ответственности часть страхового платежа, но и расходы по ведению дела в связи с оформлением перестрахования.

Согласно методике Росстрахнадзора страховщики должны передать в перестрахование часть своих обязательств перед страхователями, если не будет соблюдаться следующее условие:

,

где S - сумма, на которую страховщик имеет право заключать договоры по данному виду страхования;

A - стоимость активов страховщика;

Y - размер уплаченного уставного капитала;

5% - нормативное процентное отношение поступивших страховых взносов к уплаченному уставному капиталу по данному виду страхования.

История и предпосылки возникновения перестрахования

Прообразы страхования существовали в античные времена и даже известны соответствующие законы, например закон Родекса. История перестрахования начинается значительно позже. Основные этапы развития перестрахования показаны в табл. 2 <1>.

<1> Нумерация таблиц в статье сквозная.

Таблица 2

Возникновение и этапы развития перестрахования

Этап, период времени

Характеристика этапа

Первый этап: XIV - XVI вв.

Возникновение перестрахования рисков перевозки грузов.

Деление рисков в определенных долях

Второй - третий этапы: XVII - XVIII вв.

Объединение страховщиков в кофейне Ллойда.

Возникновение общества взаимного страхования.

Начало морского перестрахования

Четвертый этап: с 1746 г. до начала XIX в.

Увеличение рисков в производстве и торговле.

Перестрахование на базе эксцедента убытка (убыточности).

Возникновение Мюнхенского перестраховочного общества, Русского общества перестрахования и других

Пятый этап: XIX в. - середина XX в.

Создание во Франции Центральной перестраховочной кассы.

Участие андеррайтеров в перестраховании рисков

Шестой этап: XX в.

Создание и развитие перестраховочных пулов по страхованию атомных электростанций, авиационных рисков и т.д.

Седьмой этап: XX в. - настоящее время

Развитие рейтинговых агентств для оценки перестрахования.

Разработка программ перестрахования.

Создание и развитие законодательства по перестрахованию

Первое известное перестрахование было проведено в 1370 г., когда перестраховывалась часть рейса по перевозке грузов от Каделес до Брюгге (весь рейс - от Генуи до Брюгге). К концу XVI в. купцы-страховщики делят между собой риски в определенных долях.

Второй этап начался в середине XVII в., когда кофейня Ллойда объединила страховщиков, предоставляя им информацию о морских новостях.

На третьем этапе (в XVIII в.) возник ряд страховых компаний и обществ взаимного страхования, это повлияло на развитие сострахования. В 1746 г. в Великобритании был принят закон, запрещающий перестраховочные операции, что косвенно подтверждает существование перестрахования. Законом разрешалось перестраховывать морские риски только тогда, когда страховщик оказывался банкротом или умирал.

Четвертый этап характеризуется появлением первого договорного перестрахования (1820 г., Германия), вызванного увеличением размеров рисков в производстве и торговле. Отсутствие лимитов ответственности страховщиков по видам страхования потребовало развития перестрахования на базе эксцедента убытка. Первое перестраховочное общество было образовано в Кельне в 1846 г., затем появилось Мюнхенское перестраховочное общество. Русское общество перестрахования возникло в 1895 г. и занималось перестрахованием огневых рисков. Сбор премий составлял 11,4 млн руб. в год, убытки - 8 млн руб. Общество обладало капиталом в 4 млн руб. Перестрахованием занималось и русское страховое общество "Помощь" с премиями в 4,3 млн руб. и убытками в 2,5 млн руб. в год. Создание этих обществ преследовало цель препятствовать оттоку золота в виде премий за границу.

Первой профессиональной перестраховочной компанией была "Колония Реиншуранс", ее деятельность началась только в 1892 г. В 1863 г. было образовано Швейцарское перестраховочное общество "Свисс Ре", в 1880 г. - Мюнхенское перестраховочное общество, в 1895 г. - Русское общество перестрахования, в 1907 г. - первая перестраховочная компания в Великобритании. Зародившись в конце XIV в., перестрахование оформилось в самостоятельный вид предпринимательской деятельности в страховании в середине XIX в. Классическое определение перестрахования было сформулировано в законодательстве Великобритании в начале XIX в., в котором сказано, что перестрахование является новым страхованием того же самого уже застрахованного риска и что заключается оно в том, чтобы обезопасить андеррайтера от ранее принятых рисков.

На пятом этапе (после Второй мировой войны) во Франции была создана Центральная перестраховочная касса, которой все зарегистрированные в стране компании должны были передавать 4% всех прямых рисков. В дальнейшем многие страны пошли по этому пути, увеличивая долю обязательно передаваемых рисков, постепенно дойдя до национализации или монополизации в страховом деле. Перестраховочные корпорации были созданы в Азии и Африке. Они были инструментами государственной регламентации перестраховочных операций.

На шестом этапе особо важное место занимают перестраховочные пулы. Участники пула передают премии и суммы убытков в пул, который по долям распределяет результаты прохождения страховых операций между своими участниками. Пулы создаются при страховании рисков с потенциально катастрофической ответственностью (например, атомных электростанций, авиационных рисков). Перестраховочные пулы создаются также по каско судов, нефтяных рисков и пр. Постепенно стали создаваться и региональные перестраховочные пулы: Арабский перестраховочный пул (1968 г.), Арабский морской пул по страхованию судов (1973 г.), Арабский пул по военным рискам (1980 г.). Региональная сосредоточенность пулов свидетельствует о специфических обстоятельствах в замкнутом пространстве.

В настоящее время значение перестрахования усиливается, что объясняется ускорением развития рынка прямого страхования. Если в начале XIX в. насчитывалось 30 страховых компаний, то сейчас их существует более 10 000. На страховом рынке действует также большое число страховых агентов международных компаний. На усиление роли перестрахования благоприятно повлияло появление новых государств, достигших политической и экономической независимости. Новые страховые компании этих государств располагали скромной финансовой базой. Интенсивное использование перестрахования при небольшом собственном удержании было оптимальным решением в такой ситуации.

Современный мировой перестраховочный рынок в большой степени подвержен процессам глобализации. Свою роль в этом процессе играет рост народонаселения, приводящий к плотному заселению даже регионов, подверженных стихийным бедствиям. Катастрофический характер рисков делает невозможным обеспечение их страховым покрытием только одной компании. К концу XX в., по данным рейтингового агентства Standart&Poor's, в мире зарегистрировано 214 перестраховочных обществ. Географию распределения перестраховочных обществ (по собранным перестраховочным премиям) можно представить следующим образом:

Процесс глобализации перестраховочного рынка продолжается и в настоящее время. Например, в состав современной перестраховочной группы Swiss Re, зарегистрированной в Цюрихе, входят: Swiss Re Америка, Swiss Re Англия, Swiss Re Италия, Union Re, Life Re (только перестраховочные операции по страхованию жизни).

Таблица 3

Показатели деятельности крупных перестраховочных обществ

Наименование группы

Рейтинг S&P

Нетто-премия, млн долл. США

Munich Re



AAA

15 277

Swiss Re Group

AAA

14 479

Berkshire Hathway Reinshurance Group

AAA



8574

Employers Re Group

AAA

7924

Hannover Re Group

AA

4994



Изначально перестраховочные общества в России создавались с целью препятствовать оттоку золота и валюты в виде премий за границу, сейчас основным условием соглашений отечественных перестраховочных организаций с компаниями-assistance (помощниками) является передача страховщиком в перестрахование иностранной компании определенного процента страховой ответственности и страховой премии (примерно 65 - 95%). Основная доля страховых взносов попадает в руки иностранных сервисных или страховых организаций. На долю отечественных страховых и перестраховочных компаний остается лишь 5 - 35% собранной ими страховой премии.

В Стратегии развития страховой деятельности в Российской Федерации до 2020 года, утвержденной Распоряжением Правительства РФ от 22.07.2013 N 1293-р, говорится о необходимости повышения значимости механизмов сострахования и перестрахования в целях укрепления стабильности, надежности и прозрачности деятельности субъектов страхового дела. Также отмечена необходимость в совершенствовании регулирования перестрахования (например, установление принципов или алгоритмов определения размеров собственного удержания страховщиков), деятельности перестраховочных пулов, а также в совершенствовании перестраховочной политики страховщиков для обеспечения финансовой устойчивости операций по отдельным видам страхования.

Экономические, финансовые и правовые основы перестрахования

Различные определения перестрахования включают признаки экономической, финансовой и правовой сущности этого института (табл. 4).

Таблица 4

Экономические, финансовые и правовые основы перестрахования: основные черты

Экономические основы перестрахования

Финансовые основы перестрахования

Правовые основы перестрахования

Участие перестраховщика на определенных условиях и за определенную плату.

Дополнительная финансовая емкость.



Вторичное перераспределение рисков.

Сбалансированность страхового портфеля.

Накопление активов.

Повышение платежеспособности.

Ликвидность активов для урегулирования убытков.

Регламент размера собственного удержания.

Предел перестрахования для одной организации



Вторичность по отношению к прямому страховщику.

Расширение финансовых возможностей.

Развитие национального законодательства, сближение его с мировым.

Использование системы контроля.

Использование пени, штрафов для урегулирования убытков

Оформление предложения рисков в форме проекта договора (слип, ковер-ноты).

Срок действия принятия риска (48 часов).

Молчание перестраховщика на предложение страховщика не рассматривается как акцепт.

Все изменения требуют согласования субъектов сделки

Экономические основы перестрахования - это участие перестраховщика на определенных условиях и за определенную плату в риске, принятом на страхование прямым страховщиком, и оплате убытков, которые обязан оплатить прямой страховщик в связи со страховыми случаями, наступившими по принятым на страхование рискам. Экономические основы перестрахования выражаются в следующих событиях:

Экономические основы перестрахования предполагают установление определенных требований как к страховщикам, так и перестраховщикам. В рамках законодательного регулирования перестрахования представляется целесообразным установить следующие показатели:

Размер минимального собственного удержания позволит упорядочить прием на страхование крупных рисков, исключит страхование с небольшими собственными ресурсами и резервами.

Установление обязательной квоты перестрахования на внутреннем рынке будет стимулировать повышение его емкости, усилит взаимодействие между национальными страховщиками и перестраховщиками. Величину квоты целесообразно дифференцировать по видам рисков или объектам страхования и по реальным возможностям внутреннего российского рынка покрытия соответствующих рисков.

Установление предела перестрахования в одной страховой организации обеспечит большую надежность перестраховочной защиты, а также ограничит использование принципа взаимности между российскими страховщиками, будет стимулировать расширение их международных связей.

Основные функции перестрахования раскрывают его финансовую основу и подчеркивают вторичность по отношению к прямому страхованию и деятельности прямого страховщика. С развитием перестраховочного рынка повышается актуальность задачи обеспечения надежности перестраховочных операций и оценки платежеспособности перестраховщика. Сложность решения этой задачи состоит в том, что границы перестраховочного рынка выходят за рамки национального законодательства, так как в одном перестраховочном договоре могут принимать участие перестраховщики из разных стран, имеющих национальные особенности в законодательстве о платежеспособности перестраховщиков. Выделяют следующие основные системы контроля за финансовой устойчивостью перестрахования:

При этом перестрахование является самостоятельным видом предпринимательской деятельности, которому присущи правовые основы регулирования отношений между страховщиком и перестраховщиком как на национальном, так и на международном страховом рынке. Страховая и перестраховочная индустрия на практике вырабатывает кодекс, который состоит из следующих норм и правил поведения участников перестраховочного процесса:

Институт перестрахования - один из сложнейших в системе правоотношений, в ряде стран он регулируется исходя из обычаев делового оборота. В частности, в Германии:

С позиции системного подхода различают перестрахование в национальной и мировой страховых системах. В рамках национальной системы страхования перестрахование играет роль стабилизатора рынка. Внешнее проявление свойств подсистемы перестрахования проявляется в селекции грамотных и перспективных страховщиков на национальном страховом рынке. Кроме того, обеспечивается защита за определенную плату грамотного и перспективного прямого страховщика от опасностей, связанных:

В рамках мировой системы страхования перестрахование также выполняет стабилизирующую роль. Внешнее проявление свойств подсистемы перестрахования в мировой системе страхования - это аккумулирование страховых премий с приемлемыми рисками в рамках транснациональных компаний путем перестрахования наиболее успешных первичных страховщиков в различных странах мира. Цели стабилизации национальной и мировой систем страхования и перестрахования могут иметь конфликтные аспекты с точки зрения национальных интересов страны, один из конфликтных аспектов связан с проблемой утечки валюты.

Перестрахование - это вид международного бизнеса, поскольку имеет целью вторичное распределение принятых на страхование рисков, что может быть обеспечено привлечением иностранного капитала. Современный рынок перестрахования еще в большей степени, чем рынок прямого страхования, подвержен процессам глобализации и сращивания страхового, банковского и фондового капиталов. Эти процессы являются следствием необходимости увеличения капитализации перестраховщиков с целью предоставления необходимых финансовых ресурсов для перестрахования природных катастроф, убытки от наступления которых оцениваются в десятках миллиардов долларов.

Для усиления роли российского страхового рынка на международном уровне планируется разработать комплекс мер по обеспечению деятельности российских страховых и перестраховочных компаний на международном перестраховочном рынке, становлению российского страхового рынка в качестве крупного перестраховочного центра, обеспечивающего защиту интересов и экономическую координацию участников российского и зарубежных страховых рынков, а также мер по участию России на паритетных началах на международном перестраховочном рынке.

* * *

Итак, в данной статье рассмотрены следующие вопросы о сущности, предпосылках становления и развития перестрахования:

Н.Н.Никулина

К. э. н.,

доцент

кафедры "Финансы и кредит"

ННГУ им. Н.И.Лобачевского,

академик

финансовой академии "Элита"

Т.И.Осипова

К. э. н.,

доцент

кафедры "Финансы и кредит"

ННГУ им. Н.И.Лобачевского