Мудрый Экономист

Просроченная задолженность - не всегда проблемная

"Банковское кредитование", 2014, N 5

Полностью избежать потерь при кредитовании невозможно. В связи с этим главные задачи любого банка - мониторинг и анализ кредитного рынка в целом, а также работа с просроченной задолженностью на основе внутрибанковских индикаторов. В статье автор предлагает такие индикаторы. Их применение поможет создать в банке систему раннего предупреждения проблемной задолженности.

Актуальность проблемы кредитования ни у кого не вызывает сомнений. В то же время это крайне непростая проблема. С одной стороны, кредитование, формируя основную часть всех банковских активов, положительно воздействует на экономику страны, помогает росту покупательной способности населения, увеличивает объем производства и тем самым положительно влияет на рост ВВП. С другой стороны, увеличение объемов кредитования приводит к росту ссудной задолженности.

С начала кризиса 2008 г. во многих банках остро встал вопрос проблемных кредитов, связанный с резким ростом доли просроченной задолженности в кредитных портфелях. Просроченную задолженность тем не менее не следует с полной уверенностью относить к проблемным кредитам. Во многих коммерческих банках существует заранее определенный лимит просрочки, при котором кредит переходит в группу проблемных. Согласно Положению Банка России от 26.03.2004 N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" проблемные кредиты - это ссуды с высоким кредитным риском вероятности финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде. Для проблемных кредитов характерен высокий кредитный риск, поэтому они относятся к III - V категориям качества ссуд.

Почему ухудшается качество кредитного портфеля банка?

Эксперты Международной финансовой корпорации <1> выделяют ряд причин ухудшения качества кредитного портфеля банка:

<1> См.: Пономарева Н.А. Система раннего предупреждения в управлении кредитным риском банка // Банковское дело. 2009. N 7.

Показатели для системы раннего предупреждения проблемной задолженности

Чтобы идентифицировать проблемы заемщика, вызванные данными причинами, нужно сформировать систему раннего предупреждения. Она сигнализирует о неблагополучии еще до того, как ситуация выходит из-под контроля.

Главным показателем, характеризующим проблемность кредитного портфеля коммерческого банка, является доля просроченных кредитов в нем:

ДПК = ПКК / КП,

где ПКК - просроченные кредиты;

КП - кредитный портфель банка.

Многие специалисты считают, что нормальное значение данного показателя составляет 4 - 10% <1>. Из приведенной нами формулы становится понятно, что чем больше просроченная задолженность, тем больше риск увеличения проблемных кредитов. Данный показатель можно использовать при анализе не только корпоративного, но и розничного кредитного портфеля. Общеизвестно, что корпоративные кредиты занимают наибольшую долю в кредитном портфеле банка и, как правило, основной объем просроченной задолженности приходится на корпоративный кредитный портфель. И такая тенденция обостряется в период финансовой нестабильности. Рассмотрим динамику корпоративного кредитования и просроченной задолженности за период с 2010 по 2014 гг. (рис. 1).

<1> Славянский А.В. Управление проблемной задолженностью банка // Банковское дело. 2008. N 6.

Динамика корпоративного кредитования и просроченной задолженности (млрд руб.)

50 000 T-------------------------------------------------------------------
¦
¦
¦
¦
¦
¦
¦
¦
¦
45 000 +-------------------------------------------------------------------
¦ 43 955
¦ ---¬
¦ ¦**¦
¦ ¦**¦
¦ ¦**¦
¦ ¦**¦
¦ ¦**¦
¦ 40 535 ¦**¦
¦ ---¬ ¦**¦
40 000 +---------------------------------------------+**+-------+**+-------
¦ ¦**¦ ¦**¦
¦ ¦**¦ ¦**¦
¦ ¦**¦ ¦**¦
¦ ¦**¦ ¦**¦
¦ ¦**¦ ¦**¦
¦ ¦**¦ ¦**¦
¦ ¦**¦ ¦**¦
¦ ¦**¦ ¦**¦
¦ ¦**¦ ¦**¦
35 000 +---------------------------------------------+**+-------+**+-------
¦ 33 993 ¦**¦ ¦**¦
¦ ---¬ ¦**¦ ¦**¦
¦ ¦**¦ ¦**¦ ¦**¦
¦ ¦**¦ ¦**¦ ¦**¦
¦ ¦**¦ ¦**¦ ¦**¦
¦ ¦**¦ ¦**¦ ¦**¦
¦ ¦**¦ ¦**¦ ¦**¦
¦ ¦**¦ ¦**¦ ¦**¦
¦ ¦**¦ ¦**¦ ¦**¦
30 000 +----------------------------------+**+-------+**+-------+**+-------
¦ ¦**¦ ¦**¦ ¦**¦
¦ 28 737 ¦**¦ ¦**¦ ¦**¦
¦ ---¬ ¦**¦ ¦**¦ ¦**¦
¦ ¦**¦ ¦**¦ ¦**¦ ¦**¦
¦ ¦**¦ ¦**¦ ¦**¦ ¦**¦
¦ ¦**¦ ¦**¦ ¦**¦ ¦**¦
¦ ¦**¦ ¦**¦ ¦**¦ ¦**¦
¦ ¦**¦ ¦**¦ ¦**¦ ¦**¦
¦ ¦**¦ ¦**¦ ¦**¦ ¦**¦
25 000 +-----------------------+**+-------+**+-------+**+-------+**+-------
¦ ¦**¦ ¦**¦ ¦**¦ ¦*24 338
¦ ¦**¦ ¦**¦ ¦**¦ ¦**+--¬
¦ ¦**¦ ¦**¦ ¦**¦ ¦**¦..¦
¦ ¦**¦ ¦**¦ ¦*22 499 ¦**¦..¦
¦ 22 167 ¦**¦ ¦**¦ ¦**+--¬ ¦**¦..¦
¦ ---¬ ¦**¦ ¦**¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦
¦ ¦**¦ ¦**¦ ¦**¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦
¦ ¦**¦ ¦**¦ ¦**¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦
¦ ¦**¦ ¦**¦ ¦*19 971 ¦**¦..¦ ¦**¦..¦
20 000 +19 878------+**+-------+**+-------+**+--T----+**¦..+----+**¦..+----
¦ ---¬ ¦**¦ ¦**¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦
¦ ¦**¦ ¦**¦ ¦**¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦
¦ ¦**¦ ¦**¦ ¦**¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦
¦ ¦**¦ ¦**¦ ¦*17 715 ¦**¦..¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦
¦ ¦**¦ ¦**¦ ¦**+--¬ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦
¦ ¦**¦ ¦**¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦
¦ ¦**¦ ¦**¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦
¦ ¦**¦ ¦**¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦
¦ ¦**¦ ¦**¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦
15 000 +-+**+-------+**+-------+**¦..+----+**¦..+----+**¦..+----+**¦..+----
¦ ¦**¦ ¦*14 063 ¦**¦..¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦
¦ ¦**¦ ¦**+--¬ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦
¦ ¦**¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦
¦ ¦*12 542 ¦**¦..¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦
¦ ¦**+--¬ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦
¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦
¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦
¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦
¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦
10 000 +-+**¦..+----+**¦..+----+**¦..+----+**¦..+----+**¦..+----+**¦..+----
¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦
¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦
¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦
¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦
¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦
¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦
¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦
¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦
¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦
5 000 +-+**¦..+----+**¦..+----+**¦..+----+**¦..+----+**¦..+----+**¦..+----
¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦
¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦
¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦
¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦
¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..1069
¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦924 ¦**¦..¦934 ¦**¦..+--¬
¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦ ¦**¦..¦823 ¦**¦..+--¬ ¦**¦..+--¬ ¦**¦..¦ ¦
¦ ¦**¦..¦763 ¦**¦..¦743 ¦**¦..+--¬ ¦**¦..¦ ¦ ¦**¦..¦ ¦ ¦**¦..¦ ¦
¦ ¦**¦..+--¬ ¦**¦..+--¬ ¦**¦..¦ ¦ ¦**¦..¦ ¦ ¦**¦..¦ ¦ ¦**¦..¦ ¦
0 +-+--+--+--+T+--+--+--+T+--+--+--+T+--+--+--+T+--+--+--+T+--+--+--+¬
01.01.2010 01.01.2011 01.01.2012 01.01.2013 01.01.2014 01.07.2014
---¬
¦**¦ Кредиты и прочие ссуды - всего
L---
---¬
¦..¦ Из них: просроченная задолженность
L---
---¬
¦ ¦ Из них: кредиты и прочие размещенные средства,
L--- предоставленные нефинансовым организациям

Источник: http://www.cbr.ru.

Рисунок 1

По данным Банка России, в начале 2010 г. сумма просроченной задолженности в корпоративном кредитном портфеле составила 763 млрд руб., а в июле 2014 г. - 1069 млрд руб., что на 28,6% больше. Если сравнить долю просроченной задолженности в кредитном портфеле, то в январе 2010 г. она составила 6%, а в июле 2014 г. - 4,4%. Можно отметить, что в абсолютном выражении сумма просроченной задолженности увеличивается, а доля ее уменьшается за счет выдачи новых кредитов. Если проанализировать отрасли экономики (рис. 2), то, по данным Банка России, на 1 июля 2014 г. наибольший объем просроченной задолженности в общем кредитном портфеле приходится на такие отрасли, как оптовая и розничная торговля (25%) и обрабатывающие производства (23%). Наименьший объем просроченной задолженности - в отраслях по добыче полезных ископаемых (2%), а также производстве и распределении электроэнергии, газа и воды (2%).

Структура просроченной задолженности по видам экономической деятельности и направлениям использования средств (%)

Источник: http://www.cbr.ru.

Рисунок 2

Данные показатели должны быть дополнительным сигналом для кредитных аналитиков при оценке кредитоспособности предприятий.

Выводы

Сегодня особенно актуально эффективное управление портфелем корпоративных кредитов, которое подразумевает не только квалифицированное и сбалансированное его формирование, но и полный своевременный возврат просроченной задолженности. Процесс управления кредитным портфелем, включая работу с возвратами ранее выданных кредитов, существенно осложняется нестабильной ситуацией в экономике. Поэтому система раннего предупреждения проблемной задолженности должна не только включать внутренние индикаторы, но и учитывать внешние макроэкономические сигналы.

О.С.Ооржак

Главный специалист

Управление рефинансирования

и развития ипотечного кредитования,

департамент ипотечного

кредитования и рефинансирования

ЗАО "Кредит Европа Банк"